2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、深圳证券交易所主板上市公司在审议关联交易事项时，应做到（）。I.根据充分的定价依据确定交易价格II.详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷 III.公司应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定 IV.根据《股票上市规则》的要求以及公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行审计或评估V.详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审值选择交易对手方【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.I、II、III、V

D.II、III、IV、V

正确答案:B

答案解析:III项，《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7.3.5条规定，公司在审议关联交易事项时，不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定。

2、下列哪些事项会引起速动比率变动（）。【多选题】

A.以原材料抵偿应付账款

B.出售可供出售金融资产，收到现金

C.收回应收账款

D.转销不能带来收益的长期待摊费用

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：存货减少，应付账款减少，速动资产不变，流动资产减少，会引起速动比率上升。本题Ⅰ选项若为“以原材料抵偿长期借款”，则不会引起速动比率的变化，若为“以原材料抵偿债务”则不确定，因为债务可能是流动负债，也可能是长期负债；（A符合题意）速动资产增加，流动负债不变，会引起速动比率上升；（B符合题意）速动资产不变，流动负债不变，速动比率不变；（C不符合题意）速动资产不变，流动负债不变，速动比率不变；若改为“转销不能带来收益的待摊费用”则速动资产也不变，流动负债不变。（只是新准则下已无“待摊费用”科目及项目）（D不符合题意）

3、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，创业板上市公司独立董事应当行使的职权有（）。【多选题】

A.向董事会提议聘用或者解聘会计师事务所

B.向董事会提请召开临时股东大会

C.提议召开董事会

D.独立聘请外部审计机构和咨询机构

正确答案:A、B、C、D

答案解析:独立董事应当充分行使下列特别职权：（1）需要提交股东大会审议的关联交易应当由独立董事认可后，提交董事会讨论。独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专项报告。（2）向黃董事会提议聘用或者解聘会计师事务所。（3）向董事会提请召开临时股东大会。（4）征集中小股东的意见， 提出利润分配和资本公积金转增股本提案，并直接提交董事会审议。（5）提议召开董事会。（6）独立聘请外部审计机构和咨询机构。（7）在股东大会召开前公开向股东征集投票权，但不得采取有偿或者变相有偿方式进行征集。独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的1/2以上同意。

4、引起所有者权益总额变动的是（）。【单选题】

A.资本公积转增资本

B.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议

C.实际发放现金股利

D.分配股票股利

正确答案:B

答案解析:A项属于所有者权益内部变动，所有者权益总额不变。B项，由于交易是基于双方的特殊身份才得以发生，且使得上市公司明显的、单方面的从中获益，因此监管中应认定为其经济实质其有资本投入性质，形成的利得应计入所有者权益。C项应借记“应付股利”，贷记“货币资金”，导致资产和负债同时减少，不影响所有者权益。D项，股东大会决议宣告分配股票股利时不做账务处理，待增资手续办理完成后，借记“利润分配”，贷记“股本”，不影响所有者权益总额。

5、衡量公司产品的市场占有情况的指标通常包括（      ）。 Ⅰ.公司产品销售市场的地域分布情况 Ⅱ.公司产品在同类产品市场上的占有率 Ⅲ.公司产品的销售利润 Ⅳ.公司的固定资产规模 Ⅴ.公司的员工数量【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:产品的市场占有情况在衡量公司产品的竞争力方面占有重要地位，通常可以从两个方面进行考察：①公司产品销售市场的地域分布情况；②公司产品在同类产品市场上的占有率。

6、以下有关收入的说法正确的有（）。【单选题】

A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入

B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入

C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

D.建造合同按照完工进度确认收入

E.宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为完成后确认收入

正确答案:B

答案解析:选项B正确：安装费，安装工作是商品销售附带条件的，在确认商品销售实现时确认安装费收入；安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入；选项A错误：包括在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间内分期确认收入；选项C错误：广告制作的收费，在资产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入；选项D错误：建造合同，建造合同的结果能可靠估计的，企业应根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和合同费用；不能可靠估计，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本金额予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；选项E错误：宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。

7、有限公司、股份公司、国有独资公司的监事会的区别（）。【多选题】

A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事

B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生

C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派

D.监事的任期为每届不得超过3年，任期届满,连选可以连任

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：监事会成员中都应该有职工代表监事（A正确）；股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生（B正确）；国有独资公司的非职工监事由国资监管部门委派，职工代表监事由职工民主选举产生（C错误）；监事任期为3年（D错误）。

8、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（）。Ⅰ.地方政府债券Ⅱ.资产支持证券Ⅲ.公开发行的可转换公司债券Ⅳ.政策性银行金融债券Ⅴ.债券信用等级为AA +的企业债券【多选题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:资户支持证券和债券信用评级为AAA (不含）以下的企业债券仅限合格投资者中的机构投资者认购及交易的债券。

9、下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有（）。【多选题】

A.为债券的发行提供保证的，保证应当是连带责任保证

B.为债券的发行提供质押的，质押的财产应当由具备资格的资产评估机构进行评估

C.除非豁免，发行人应当为债券的发行提供担保

D.定向发行债券的担保金额必须不少于债券本金总额的50%

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：根据《证券法》规定，证券公司（发行人）应当为债券的发行提供担保（C正确）。为债券的发行提供保证的，保证人应当具有代为清偿债务的能力，保证应当是连带责任保证（A正确）；为债券的发行提供抵押或质押的，抵押或质押的财产应当由具备资格的资产评估机构进行评估（B正确）。公开发行债券的担保金额应不少于债券本息的总额。定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的50%（D错误）；担保金额不足50%或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示，并由投资者签字。

10、下列人员，应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有 ( )。I.各收购人的法定代表人（或者主要负责人）或者其指定代表II.财务顾问及法定代表人（或授权代表人）、财务顾问主办人 III.收购人聘请的律师 IV.收购人聘请的会计师 V.收购人聘请的资产评估师【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、V

C.II、IV、V

D.III、IV、V

正确答案:A

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号一一上市公司收购报告书》第四十二条规定，各收购人的法定代表人（或者主要负责人） 或者其指定代表应当在收购报告书上签字、盖章、签注日期，并载明以下声明：“本人（以及本人所代表的机构）承诺本报告及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任”。 第四十三条规定，财务顾问及其法定代表人或授权代表人、财务顾问主办人应当在上市公司收购报告书上签字、盖章、签注日期，并载明以下声明：“本人及本人所代表的机构已履行勤勉尽责义务，对收购报告书的内容进行了核查和验证，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担相应的责任”。 第四十四条规定，收购人聘请的律师及其所就职的律师事务所应当在上市公司收购报告书上签字、盖章、签注日期，并载明以下声明：“本人及本人所代表的机构已按照执业规则规定的工作程序履行勤勉尽责义务，对收购报告书的内容进行核查和验证，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担相应的责任”。 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第17号一一要约收购报告书》第四十二条规定，各收购人的法定代表人（或者主要负责人）或者 指定代表应当在要约收购报告书上签字、盖章、签注日期，并载明以下声明：“本人（以及本人所代表的机构）已经采取审慎合理的措施，对本要约收购报告书及其摘要所涉及内容均已进行详细审查，报告内容真实、准确、完整，并对此承担个别和连带的法律责任”。 第四十三条规定，财务顾问及其法定代表人应当在本报告上签字、盖章、签注日期，并载明以下声明：“本人及本人所代表的机构已按照执业规则规定的工作程序履行尽职调查义务，经过审慎调查，本人及本人所代表的机构确认收购人有能力按照收购要约所列条件实际履行收购要约，并对此承担相应的法律责任”。