2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于资产证券化业务的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或不定期的现场和非现场自律检查

B.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分

C.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格

D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理

正确答案:A

答案解析:中国证券投资基金业协会可以对管理 人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查，管理人、资产证券化业务参与人应当予以配合。B选项，进行纪律处分的应为中国证券投资基金业协 会，情节严重的，移交中国证监会处理。C、D选项的实施主体均为中国证券投资基金业协会。

2、交通部门有偿转让高速公路收费权行为，属于营业税征收范围，应按（）项目征收营业税。【选择题】

A.转让无形资产

B.销售不动产

C.交通运输业

D.服务业

正确答案:D

答案解析:交通部门有偿转让高速公路收费权行为，属于营业税征收范围，应按“服务业”税目中的‘租赁”项目征收营业税。

3、企业集团财务公司发行金融债券的，发行后其债券资本充足率应不低于（）。【选择题】

A.4%

B.5%

C.8%

D.10%

正确答案:D

答案解析:企业集团财务公司发行金融债券应具备条件之一为：财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于10%。 

4、下列关于证券公司发行次级债券的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.证券公司短期次级债的期限是3个月到1年

B.证券公司短期次级债可按一定比例计入净资本

C.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备

D.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备

正确答案:A、C、D

答案解析:B项，短期次级债不计入净资本。

5、下列关于债券价值分析的说法，正确的是（     ）。 【选择题】

A.基础利率是债券利率的替代物，是投资于债券的机会成本

B.在市场总体利率水平上升时，债券的收益率水平应下降，从而使债券的内在价值降低

C.通货膨胀的存在可能使投资者从债券投资中实现的收益不足以抵补由于通货膨胀而造成的购买力损失

D.当投资者投资于某种外币债券时，本币的贬值会造成债券的内在价值降低

正确答案:C

答案解析:市场利率是债券利率的替代物。在市场总体利率水平上升时，债券的收益率水平也应上升，从而使债券的内在价值降低。当投资者投资于某种外币债券时，汇率的变化会使投资者的未来本币收入受到贬值损失。这些损失的可能性都必须在债券的定价中得到体现，使债券的到期收益率增加，债券的内在价值降低。

6、20×6年3月5日，A公司通过增发9 000万股本公司普通股(每股面值1元)取得B公司20%的股权，该9 000万股股份的公允价值为15 600万元。为增发该部分股份，A公司向证券承销机构等支付了600万元的佣金和手续费。假定A公司取得该部分股权后，能够对B公司的财务和生产经营决策施加重大影响。下列关于A公司的账务处理，正确的有（）。I.借：长期股权投资                                156000000      贷：股本                                                     90000000              资本公积——股本溢价                     66000000II.借：资本公积——股本溢价                   6000000       贷：银行存款                                             6000000III.借：股本                                                   6000000         贷：银行存款                                               6000000 【组合型选择题】

A.I、II

B.I、III

C.I、II、III

D.II、III

正确答案:A

答案解析:A公司应当以所发行股份的公允价值作为取得长期股权投资的成本，账务处理为借：长期股权投资                                        156 000000    贷：股本                                                          90 000000            资本公积——股本溢价                                        66 000000发行权益性证券过程中支付的佣金和手续费，应冲减权益性证券的溢价发行收入，账务处理为借：资本公积——股本溢价                                        6 000000     贷：银行存款                                                              6 000000

7、以下属于非上市公众公司重大资产重组内幕信息知情人的有（）。 I.公司的董事、监事、高级管理人员 II.公司的股东和实际控制人III.公司实际控制人的董事、监事、高级管理人员IV.本次重大资产重组的交易对方及其关联方，以及其董事、监事、高级管理人员 V.参与本次重大资产重组方案筹划、制定、论证、审批等各环节的相关单位和人员【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.I、III、IV、V

D.I、II、III、V

正确答案:C

答案解析:《全国中小企业股份转让系统重大资产重组业务指南第1号：非上市公众公司重大资产重组内幕信息知情人报备指南》第二条，内幕信息知情人的范围包括但不限于：（一）公司的董事、监事、高级管理人员；（二）持有公司10%以上股份的股东和公司的实际控制人， 以及其董事、监事、高级管理人员；（三）由于所任公司职务可以获取公司本次重组相关信息的人员；（四）本次重大资产重组的交易对方及其关联方，以及其董事、监事、高级管理人员；（五）为本次重大资产重组方案提供服务以及参与本次方案的咨询、制定、论证等各环节的相关单位和人员；（六）参与本次重大资产重组方案筹划、制定、论证、审批等各环节的相关单位和人员；（七）前述自然人的直系亲属（配偶、父母、子女及配偶的父母）。

8、根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》，下列关于发行保荐书必备内容的说法，正确的有（ ）。【多选题】

A.保荐机构应逐项说明发行人是否已就本次证券发行履行了《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及证监会规定的决策程序

B.保荐机构应逐项说明本次证券发行是否符合《中华人民共和国证券法》规定的发行条件

C.发行保荐书应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期

D.保荐机构应详细说明其内部的项目审核流程

正确答案:A、B、C

答案解析:D项属于发行保荐工作报告的必备内容。

9、2015年1月1日，A上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设 (P/F，3，9%) =0.8，（P/A，3，9%) =3，假定不考虑其他相关因素，下列说法中，正确的有（）。【多选题】

A.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元

B.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元

C.2015年12月31日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元

D.2015年12月31日甲上市公司应确认利息费用5.88亿元

正确答案:A、B、C

答案解析:可转换公司债券负债成分的公允价值= 100 x 0.8 + 100 x 6% x3=98(亿元）；可转换公司债券权益成分的公允价值=105 -98 =7(亿元）； 2015年12月31日，甲上市公司应确认利息费用= 98x9% =8.82(亿元）。

10、原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于（），无形资产在净资产中所占的比例应不高于（）。【选择题】

A.10%; 20%

B.20%; 10%

C.30%; 20%

D.30%; 10%

正确答案:C

答案解析:《股票发行与交易管理暂行条例》第九条规定，原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票，除应当符合本条例第八条所列条件外，还应当符合下列条件：①发行前1年末，净资产在总资产中所占比例不低于30％，无形资产在净资产中所占比例不高于20%，但是证券委另有规定的除外，②近3年连续盈利。国有企业改组设立股份有限公司公开发行股票的，国家拥有的股份在公司拟发行的股本总额中所占的比例由国务院或者国务院授权的部门规定。