2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的是 (）。【选择题】

A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失

B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货

C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元

D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券

正确答案:B

答案解析:调整事项的特点是：①在资产负债表日或以前已经存在，在资产负债表日后得以证实的事项，②对按资产负债表存在状况编制的会计报表产生重大影响的事项。ACD三项属于资产负债表日后事项中的非调整事项。

2、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（ ）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。 【选择题】

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

正确答案:A

答案解析:参见《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第四条第一项规定。上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1％以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。

3、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法不正确的有（）。【多选题】

A.孙某应当编制要约收购报告书，聘请财务顾问，通知该上市公司，同时对要约收购报告书摘要作出提示性公告

B.孙某应当在要约收购报告书中披露自身及关联方是否与该上市公司存在持续的关联交易

C.要约期间，该上市公司董事、高级管理人员不得辞职，同时孙某不得撤销其收购要约

D.要约收购期限届满后15日内，孙某应当向证监会提交关于本次收购情况的书面报告， 并予以公告

正确答案:B、C、D

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》的规定，收购人发出全面要约的，应当在要约收购报告书中充分披露终止上市的风险、终止上市后收购行为完成的时间及仍持有上市公司股份的剩余股东出估其股票的其他后续安排。收购人发出以终止公司上市地位为目的的全面要约，则无须披露本次收购对上市公司的影响分析，B项错误。在要约收购期间被收购公司董事不得辞职，D项错误。要约收购期限届满后5日内，收购人应当向 证券交易所提交关于本次收购情况的书面报告， 并予以公告，C项错误。

4、采用公开招标方式发行国债时，关于投标限定，下列说法错误的是（）。  【选择题】

A.利率或利差招标时，标位变动幅度为0.01%

B.乙类成员最低、最高投标限额分别为当期国债招标量的0.5%、 10%

C.甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的3%，对不可追加的记账式国债，最高投标限额为当期国债招标量的30%

D.单一标位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为15亿元

正确答案:D

答案解析:D项，单一标位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为30亿元。

5、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（） 。【多选题】

A.首次公开发行股票并在主板上市

B.中小企业版上市公司发行公司债券

C.创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券

D.创业板上市公司暂停上市后恢复上市

正确答案:A、D

答案解析:选项A正确，首次公开发行股票并在主板上市应当聘请保荐机构；选项B错误，发行公司债券不需要聘请保荐机构；选项C错误，创业板上市公司不可以发行分离交易的可转换公司债券；选项D正确，上市公司暂停上市后恢复上市的，需要聘请保荐机构进行持续督导。 《证券发行上市保荐业务管理办法》第二条规定，发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：（1）首次公开发行股票并上市；（2）上市公司发行新股、可转换公司债券；（3）中国证券监督管理委员会(简称“中国证监会”)认定的其他情形。

6、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。A公司进行此项工作的目的是（   ）。 I.促进公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念 II.建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持 III.促进公司与投资者之间的良性关系，增进投资者对公司的进一步了解和熟悉 IV.增加公司信息披露透明度，改善公司治理 V.形成服务投资者、尊重投资者的企业文化【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

E.I、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:投资者关系管理是指上市公司通过各种方式的投资者关系活动，加强与投资者和潜在投资者之间的沟通，增进投资者对上市公司了解的管理行为。投资者关系管理的目的是：①促进公司与投资者之间的良性关系，增进投资者对公司的进一步了解和熟悉，②建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持，③形成服务投资者、尊重投资者的企业文化，④促进公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念，⑤增加公司信息披露透明度，改善公司治理。

7、混合所有制的国有股东，应（）履行其转持义务。【选择题】

A.按首次发行数量的10%

B.按其持股数量

C.按其持股比例乘以其应转持的权益额

D.以自有资金划转社保基金会

正确答案:C

答案解析:《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》第九条规定，混合所有制的国有股东，由该类国有股东的国有出资人按其持股比例乘以该类国有股东应转持的权益额，履行转持义务。

8、国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露上一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量（      ）的投资者名单和持有比例。【选择题】

A.20%

B.25%

C.30%

D.50%

正确答案:C

答案解析:参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第十三条规定。国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露上一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量30%的投资者名单和持有比例。

9、2014年3月31日，甲公司应收乙公司的一笔贷款400万元到期，由于乙公司发生财务困难，该笔贷款预计短期内无法收回。该公司已为该项债权计提坏账准备100万元。当日，甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中，属于甲公司债务重组的有（）。【多选题】

A.减免100万元债务，其余部分立即以现金偿还

B.减免50万元债务，其余部分延期两年偿还

C.以公允价值为400万元（含增值税）的固定资产偿还

D.以现金100万元和公允价值为300万元的专利权偿还

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出的让步的事项。此题CD项均没有作出让步，所以不属于债务重组。

10、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括（）。Ⅰ.做定量分析 Ⅱ.遵循重要性原则 Ⅲ.披露应当充分、准确、具体 Ⅳ.有针对性 Ⅴ.有持续性【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的要求包括以下几点：发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素；同时，针对自身的实际情况，充分、准确、具体地描述相关风险因素。对披露的风险因素应作定量分析；无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述。有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的， 应作“重大事项提示”。