2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列事项中，属于或有事项的有（）。【多选题】

A.对债务单位提起诉讼

B.对售出商品提供售后担保

C.无形资产摊销

D.为子公司的贷款提供担保

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD符合题意：无形资产摊销，其价值最终会转移到成本或费用中是确定的，该事项的结果是确定的，因此无形资产摊销不是或有事项。（选项C不符合题意）

2、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。【多选题】

A.不可撤销的贷款承诺

B.租赁承诺

C.开出保函

D.开出信用证

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号——商业银行信息披露特别规定》第十五条：商业银行应在定期报告中披露对财务状况和经营成果造成重大影响的表外项目余额，包括但不限于信贷承诺（不可撤消的贷款承诺（A属于）、银行承兑汇票、开出保函（C属于）、开出信用证（D属于））、租赁承诺（B属于）、资本性支出承诺等项目的具体情况。

3、企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（）。【多选题】

A.项目审批、核准或备案情况

B.发行人在行业中的状况及发展规划

C.发行人在行业中的地位和竞争优势

D.发行人最近3年及最近1期主要财务数据

正确答案:B、C

答案解析:选项BC正确：根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[ 2008]7号）相关规定中（×××企业（公司）债券募集说明书基本格式）第十条，发行人业务情况，主要包括：发行人所在行业现状和前景；发行人在行业中的地位和竞争优势；发行人主营业务模式、状况及发展规划；第十一条，发行人财务情况，主要包括：发行人最近三年及最近一期主要财务数据及资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表；发行人财务分析（包括营运能力分析、盈利能力分析、偿债能力分析和现金流量分析等）；第十三条，筹集资金用途，主要包括：发债资金投向概况，如项目审批、核准或备案情况、收购合同或意向书签订情况、以债还贷情况、补充营运资金情况等。发债募集资金使用计划及管理制度。（A项属于筹集资金用途；D项属于发行人财务情况；B、C属于发行人业务情况）

4、中小非金融企业集合票据的注册机构是（       ）。【选择题】

A.证监会

B.中国证券业协会

C.银监会

D.银行间市场交易商协会

正确答案:D

答案解析:中小非金融企业发行集合票据，应依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则》在中国银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行。

5、根据货币时间价值概念，货币终值的大小不取决于(          )。【选择题】

A.计息的方法

B.现值的大小

C.利率

D.市场价格

正确答案:D

答案解析:终值的计算公式为：，从这两个公式可以看出，终值与计息方法、现值的大小和利率相关，而与市场价格无关。

6、当期收益率的缺点表现为（）。【多选题】

A.零息债券无法计算当期收益

B.不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券

C.不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣

D.计算方法较为复杂

正确答案:A、C

答案解析:选项AC符合题意：当期收益率又称直接收益率，是指利息收入所产生的收益，通常每年支付两次，它占了公司债券所产生收益的大部分。当期收益率的优点在于：简便易算，可以用于期限和发行人均较为接近的债券之间进行比较。其缺点是：（1）零息债券无法计算当期收益；（A符合题意）（2）不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣。（C符合题意）

7、保荐机构推荐企业首次公开发行股票并在主板上市，根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则笫27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》，下列属于发行保荐工作报告必备内容的有（）。【多选题】

A.详细说明立项评估决策机构成员意见，立项评估决策机构成员审议情况

B.详细说明内部核查部门关注的主要问题，逐项说明对内部核查部门意见的具体落实情况

C.详细说明内核小组会议讨论的主要问题及审核意见，逐项说明对内核小组意见的具体落实情况

D.陈述核查证券服务机构出具专业意见的情况

正确答案:A、B、C、D

答案解析:《发行证券的公司信息披露内容与格式准则笫27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》笫二十九条规定，保荐机构应详细说明项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况（如协调发行人和证券服务机构召开定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的主要内容等），重点说明对主要问题的解决情况。

8、上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到（ ）以上的，应当提供上市公司的盈利预测报告。【选择题】

A.30%

B.50%

C.60%

D.70%

正确答案:D

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第十八条规定，上市公司购买资产的，应当提供拟购买资产的盈利预测报告。上市公司拟进行本办法第二十八条第一款第（一）至（三）项规定的重大资产重组以及发行股份购买资产的，还应当提供上市公司的盈利预测报告。盈利预测报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核。第二十八条上市公司重大资产重组存在下列情形之一的，应当提交并购重组委审核：①符合本办法第十二条的规定；②上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以 上；③上市公司出售全部经营性资产，同时购买其他资产。

9、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。【单选题】

A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害

B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排

C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过

D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：《非上市公众公司收购管理办法》第七条规定，被收购公司的控股股东或者实际控制人不得滥用股东权利损害被收购公司或者其他股东的合法权益。被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的，上述控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害；未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排，对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方应当回避表决。

10、甲公司为非上市公众公司，根据《非上市公众公司监督管理办法》，甲公司定向发行的对象可以为（）。【多选题】

A.甲公司的董事张某

B.甲公司的监事王某，有一年的证券投资经验

C.甲公司经股东大会提名的核心员工

D.甲公司的原有股东，共50名

正确答案:A、B、D

答案解析:C项，核心员工的认定，应当由公司董事会提名，并向全体员工公示和征求意见，由监事会发表明确意见后，经股东大会审议批准。