2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、根据《商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定》《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》，下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。【多选题】

A.两个外国投资者共同并购属于安全审查范围的境内企业，由并购完成后持股比例高的外国投资者提出并购安全审查申请

B.外国投资者并购境内军工配套企业，外国投资者承诺放弃其实际控制权，则无需进行并购安全审查

C.属于安全审查范围的，外国投资者应向发改委提出并购安全审查申请

D.外国投资者在境内设立外商投资企业，并通过该外商投资企业协议购买境内核电企业的，无需进行安全审查

正确答案:A、B、C、D

答案解析:外国投资者并购境内企业，属于《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》明确的并购安全审查范围的，外国投资者应向商务部提出并购安全审查申请。两个或者两个以上外国投资者共同并购的，可以共同或确定一个外国投资者向商务部提出并购安全审查申请。并购安全审查的范围为：外国投资者并购境内军工及军工配套企业，重点、敏感军事设施周边企业，以及关系国防安全的其他单位；外国投资者并购境内关系国家安全的重要农产品、重要能源和资源、重要基础设施、重要运输服务、关键技术、重大装备制造等企业，且实际控制权可能被外国投资者取得。外国投资者设立外商投资企业，并通过该外商投资企业协议购买堍内企业资产并且运营该资产，或通过该外商投资企业购买境内企业股权属于并购安全审查范围。

2、某挂牌公司拟向符合规定的投资者定向发行股票，且发行后股东人数累计不超过200人。下列文件中，不属于要求披露的文件的是（）。【单选题】

A.股票发行情况报告书

B.本次股票发行的验资报告

C.股票发行法律意见书

D.主办券商关于股票发行合法合规性意见

正确答案:B

答案解析:定向增发需要披露的文件包括:（1）股票发行方案。（2）股票发行情况报告.（3）公司关于股票发行的董事会决议。（4）公司关于股票发行的股东大会决议。（5）股票发行认购公告。（6）主办券商关于股票发行合法合规性意见。（7）股票发行法律意见书。（8）具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所或资产评估机构出具的资产审计或评估报告（如有）。

3、根据《上市公司重大资产重组办法》，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.甲上市公司未经证监会核准擅自实施重组上市，但交易尚未完成，证监会可以责令上市公司补充披露相关信息、暂停交易并按重大资产重组管理办法的规定报送申请文件

B.乙上市公司重大资产重组因定价显失公允损害上市公司合法权益，证监会可以责令改正，并可以采取监管谈话、出具警示函等监管措施

C.丙上市公司重大资产重组实施完毕，凡因不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，标的公司实现的利润未达到资产评估报告预测金额的80%，上市公司的董事长、总经理、财务总监以及对此承担相应责任的会计师事务所、财务顾问、资产评估机构、估值机构及其从业人员应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

D.丁上市公司重大资产重组实施完毕，由于实施重组时未对标的公司所处行业已经面临重大不确定性的情况严格审查，标的公司实现的利润未达到预测金额50%，证监会可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施

正确答案:A、B、D

答案解析:《上市公司重大资产重组办法》第五十九条 规定，重大资产重组实施完毕后，凡因不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司所购买资产实现的利润未达到资产评估报告或者估值报告预测金额的80%、或者实际运营情况重大大资产玉重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，上市公司的董事长、总经理以及对此承担相应责任的会计师事务所、财务顾问、资产评估机构、估值机构及其从业人员应当在上市公司披露年度报告的同时， 在同一报刊上作出解释，并向投资者公开逍歉；实现利润未达到预测金额50%的，中国证监会可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。

4、王某拟协议收购赵某所持某上交所上市公司20%拥有权益的股份，因收购资金不足，王某找到李某借款支付本次收购款项，李某目前持有该上市公司不足5%的股份。不考虑其他 因索，以下情形中将导致本次收购当前不能实施的是（）。【单选题】

A.李某曾因利用职务之便侵占公司财产被判处刑罚，目前已执行期满但尚未逾5年

B.赵某6个月前曾因信息披露严重违规,被上交所给予公开谴责

C.该上市公司丨年前曾因违反环保规定，被当地环保局处以60万元罚款，该上市公司已缴纳

D.王某曾担任因违法被吊销营业执照的甲公司董亊，甲公司自吊销执照之日至今未满3年

正确答案:D

答案解析:根据Ⅰ中华人民共和国公司法:的规 定,担任因违法被节销营业执照、责令关闭的公 司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该 公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年，不得 担任公司的董亊、监卞、高级管理人员c.

5、以下构成一致行动人的有（）。【多选题】

A.投资者之间存在合作关系

B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人

C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属

D.甲公司的的监事在乙公司担任董事

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ACD正确：持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的构成一致行动人。（C不符合题意）