2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.收购人需要变更收购要约的，应当重新编制并披露要约收购报告书

B.重新编制并披露收购报告书应报送全国股份转让系统，同时通知被收购公司

C.变更后的要约收购价格不得高于变更前的要约收购价格

D.收购要约期限届满前15日内，收购人在任何情况下不得变更收购要约

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：C、D两项，《非上市公众公司收购管理办法》第三十条第一款、第二款规定，收购人需要变更收购要约的，应当重新编制并披露要约收购报告书，报送全国股份转让系统，同时通知被收购公司。变更后的要约收购价格不得低于变更前的要约收购价格。收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约；但是出现竞争要约的除外。

2、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。【多选题】

A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认

B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议

C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告

D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：《上市公司重大资产重组管理办法》第四十二条 上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，包括商议相关方案、形成相关意向、签署相关协议或者意向书的具体时间、地点、参与机构和人员、商议和决议内容等，制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存。参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认；（选项A正确）上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方，交易对方及其关联方的董事、监事、高级管理人员或者主要负责人，交易各方聘请的证券服务机构及其从业人员，参与重大资产重组筹划、论证、决策、审批等环节的相关机构和人员，以及因直系亲属关系、提供服务和业务往来等知悉或者可能知悉股价敏感信息的其他相关机构和人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易；（选项B正确）上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌，直至真实、准确、完整地披露相关信息。停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告；（选项C错误）第四十条 上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产 重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，应当及时、 准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、 完整地进行披露。上市公司获悉股价敏感信息的，应当及时向证券交易所申请停牌并披露。（选项D错误）

3、境内上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（）。【单选题】

A.上市公司在最近3年连续盈利

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%

正确答案:D

答案解析:境内上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合下列条件：（1）上市公司在最近3年连续盈利。（2）上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市。（3）上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 50%。（D错误）（4）上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%。（5）上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交又任职。（6）上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的 10%。（7）上市公司不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形，或其他损害公司利益的重大关联交易。（8）上市公司最近3年无重大违法违规行为。

4、甲公司拟以要约收购的方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下:（1）预定收购股份的数量为10 000万股，比例为30%。（2）收购期限为:2016年7月1日〜8月26日（8月22日〜26日均为交易日）。（3）要约收购价格：10元/股。下列说法中，正确的有（）。【多选题】

A.丁公司可以在2016年8月15日，发出竞争要约的提示性公告，以每股15元的价格收购乙公司

B.要约收购期间，乙公司董事、监事、高级管理人员不得辞职

C.2016年8月10日，甲公司可以变更收购要约价格为11元/股

D.2016年8月22日，已经预受的股东可以撤回其对要约的接受

正确答案:C、D

答案解析:C项，收购要约期限届满前15日内，收购人不得变更收购要约，本题Ⅳ项8月10日不在 该15日内。D项，在要约收购期限届满3个交易日前，预受股东可以委托证券公司办理撤回预受要约的手续。

5、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因索，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份的，可以选择发出全面要约收购全部股份也可部分要约收购部分股份

B.甲公司曾在3个月内使用自有资金少量买入该上市公司股份，拟要约收购时股价已经大跌，出于公允考虑，甲公司的要约收购价格低于上次取得该上市公司股票价格

C.该上市公司财务总监不认可甲公司的能力，认为如果上市公司被甲公司收购将不利于该上市公司未来发展，可以在要约收购期内主动申请辞职

D.甲公司打算以现金支付要约收购价款，为表明其履约能力，甲公司将收购所需资金全额存放于证券登记结算机构指定的银行账户

正确答案:A、B、C

答案解析:D项，以现金支付收购价款的，将不少于收购总金额20%的履约保证金存放于其委托的证券公司在中国结算深圳分公司开立的自营结算备付金账户中。