2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、公众公司实施重大资产重组，应当符合下列要求（）。I.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害公众公司和股东合法权益的情形 II.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法，所购买的资产，不必为经营性资产III.实施重大资产重组后有利于提高公众公司资产质量和增强持续经营能力，不存在可能导致公众公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形 IV.实施重大资产重组后有利于公众公司形成或者保持键全有效的法人治理结构【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.III、IV

正确答案:B

答案解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第三条，公众公司实施重大资产重组，应当符合下列要求：（一）重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害公众公司和股东合法权益的情形；（二）重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法，所购买的资产，应当为权属清晰的经营性资产；（三）实施重大资产重组后有利于提高公众公司资 产质量和增强持续经营能力，不存在可能导致公众公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形；（四）实施重大资产重组后有利于公众公司形成或者保持健全有效的法人治理结构。

2、控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。【选择题】

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%

正确答案:D

答案解析:《上市公司证券发行管理办法》第十二条第二款规定，控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

3、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》，公开发行公司债券主承销商核查意见应当由主承销商（）签字。【多选题】

A.董事长

B.债券承销业务负责人

C.内核负责人

D. 项目负责人

正确答案:B、C、D

答案解析:主承销商核查意见，其核查意见应当由主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人及其他成员签字，加盖主承销商公章并注明签署日期。

4、A上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格，则（ ）内不得向公司激励对象授予股票。【选择题】

A.重大交易决定过程中至该事项公告后2个交易日

B.重大事项决定过程中至该事项公告后3个交易日

C.公司产品召回事件公告后10个交易日

D.公司增发新股后5个交易日

E.定期报告公布前20日

正确答案:A

答案解析:上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格的，在下列期间内不得向激励对象授予股票：①定期报告公布前30日，②重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日；③其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。

5、发行公司债券的，尽职调查内容包括（）。【多选题】

A.重大利害关系

B.发行人基本情况

C.发行人及本期债券的资信情况

D.募集资金运用

正确答案:A、B、C、D

答案解析:《公司债券承销业务尽职调查指引》规定，发行公司债券的，尽职调查内容包括但不限于：（1）发行人基本情况。（2）财务会计信息。（3）发行人及本期债券的资信情况。（4）募集资金运用。（5）增信机制、偿债计划及其他保障措施。（6）重大利害关系。（7）发行人履行规定的内部决策程序情况。（8）发行文件中与发行条件相关的内容。（9）发行人存在的主要风险。（10）在承销业务中涉及的、可能影响发行人偿债能力的其他重大事项。

6、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。 I.利率期限结构取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较 II.市场效率低下导致资金从长期（或短期）市场向短期（或长期）市场流动可能存在障碍 III.投资者在接受长期债券时会要求对他承受的与债券较长偿还期限相联系的风险给予补偿 IV.利率期限结构完全取决于对未来利率的市场预测 V.某一时点上，不同期限债券的即期利率不相同 【选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、IV、V

正确答案:D

答案解析:I、 II两项属于市场分割理论的主要观点；IV 、V 两项属于市场预期理论的主要观点。

7、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）。【单选题】

A.该决议无效

B.不经他人同意将股份转让

C.请求公司以合理价格收购其股权

D.可以请求法院撤销

E.向法院提起诉讼

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公司法》第七十四条：“有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（1）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；（2）公司合并、分立、转让主要财产的；（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90 日内向人民法院提起诉讼。”注意，此时对股东会决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权，但不具有申请认定无效或可撤销或不经其他股东过半数同意对外转让的权利。选项C错误对股东会决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权。选项A、B、D、E错误：应当为不具有申请认定无效或可撤销或不经其他股东过半数同意对外转让的权利。

8、企业所得税的征税对象包括（）。【多选题】

A.销售货物所得

B.转让财产所得

C.租金所得

D.股息红利所得

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得（A项正确）、提供劳务所得、转让财产所得（B项正确）、股息红利所得（D项正确）、利息所得、租金所得（C项正确）、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

9、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。I.政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量II.政府补助为非货币性资产的，应当按照账面价值计量III.政府补助为非货币性资产的，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量IV.企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照实际收到的金额计量V.存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，可以按照应收的金额计量 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。政府补助为货币性资产的，通常按照实际收到的金额计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的金额标准拨付的，才可以在这项补助成为应收款时予以确认并按照应收的金额计量。

10、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有（）。I. 2010年2月1日，公司遭受水灾造成存货重大损失500万元II. 2009年11月1日，从该公司董事持有51%股份的公司购货1000万元 III. 2010年1月30日，发现上年应计入财务费用的借款利息0.10万元误计入在建工程IV. 2010年2月1日，公司向一家网络公司投资 600万元，从而持有该公司51%的股份V.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额【组合型选择题】

A.I、II、IV

B.I、III、IV

C.II、IV、V

D.II、III、V

正确答案:A

答案解析:I、IV两项属于资产负债表日后事项中的非调整事项，应披露；II项属于应披露的关联方关系和交易；III项属于本期发现前期的非重大会计差错，不需在会计报表附注中披露；V项属于资产负债表日后事项中的调整事项，应当调整2009年度的财务报表。