2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。【多选题】

A.票面利率

B.债券发行条款

C.债券的税收待遇

D.计付息间隔

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：债券发行条款规定了债券的现金流，具体包括：（1）债券的面值和票面利率；（A正确）（2）计付息间隔；（D正确）（3）债券的嵌入式期权条款；（B正确）（4）债券的税收待遇；（C正确）（5）其他因素。

2、A公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是（）。【选择题】

A.内控制度是否有效实施

B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预测

C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况

D.下一年度内部控制有关工作计划

正确答案:B

答案解析:根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》第三十三条规定，公司内部控制自我评估报告除ACD三项外，还应包括：①内控制度是否建立健全，② 内部控制检查监督工作的情况；③完善内控制度的有关措施；④对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价

3、下列各项中，属于长期应付款的有（）。I.长期借款II.企业发行的一般公司债券III.企业发行的可转换公司债券IV.应付融资租入固定资产的租赁费V.以分期付款方式购入固定资产发生的应付款项【组合型选择题】

A.I、III

B.II、III

C.I、IV

D.IV、V

正确答案:D

答案解析:长期应付款是指企业除长期借款和应付债券（包括企业发行的一般公司债券和可转换债券）以外的其他各种长期应付款项，包括应付融资租入固定资产的租赁费、以分期付款方式购入固定资产发生的应付款项等。

4、下列资产中，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回的有（ ）。【多选题】

A.长期股权投资

B.采用成本模式进行后续计量的投资性房地产

C.无形资产

D.持有至到期投资

正确答案:A、B、C

答案解析:选项D，持有至到期投资在确认减值损失后，如有客观证据表明价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回。其余选项，均不可转回。

5、公开发行的公司债券上市后（ ）个工作日内，主承销商应当将专项法律意见随同承销总结报告等文件一并报中国证监会。【选择题】

A.3

B.5

C.7

D.10

正确答案:D

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第三十九条规定，公开发行的公司债券上市后十个工作日内，主承销商应当将专项法律意见随同承销总结报告等文件一并报中国证监会。

6、上市公司、相关信息披露义务人及其相关人员违反交易所相关规定或者其所作出的承诺的，交易所视情节轻重给予（）处分。【多选题】

A. 通报批评

B.要求作出解释和说明

C.公开谴责

D.撤销任职资格证书

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：上市公司、相关信息披露义务人及其相关人员违反《创业板股票上市规则》、交易所其他相关规定或者其所作出的承诺的，交易所视情节轻重给予以下处分：（1）通报批评；（A项正确）（2）公开谴责。（C项正确）

7、下列关于信贷资产证券化的说法中，错误的是（）。【单选题】

A.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构

B.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构

C.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构

D.定向发行资产支持证券可免于信用评级

正确答案:A

答案解析:特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并犮行资产支持证券的机构。

8、股东大会是上市公司的权力机构，其职权有（）。【多选题】

A.决定公司的经营方针和投资计划

B.对公司增加或者减少注册资本作出决议

C.决定公司内部管理机构的设罝

D.制订公司的基本管理制度

正确答案:A、B

答案解析:C、D项属于董事会的职权。

9、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。【单选题】

A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝

B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价

C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%

D.剔除部分不得参与网下申购

正确答案:C

答案解析:选项C说法不正确：《证券发行与承销管理办法》（2020年修订）第七条第一款规定，第七条首次公开发行股票采用询价方式的，网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的10%，然后根据剩余报价及拟申购数量协商确定发行价格。剔除部分不得参与网下申购。

10、以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。【多选题】

A.注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5 000万元

B.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定

C.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于50人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于35人

D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人

正确答案:B、D

答案解析:选项BD正确：《保荐办法》（2020）第十条 证券公司申请保荐机构资格，应当具备下列条件：（1）注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5 000万元；（A错误）（2）具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定；（B正确）（3）保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持；（4）具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；（C错误）（5）符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人；（D正确）（6）最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚；（7）中国证监会规定的其他条件。