2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于信贷资产证券化的说法中，错误的是（）。【单选题】

A.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构

B.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构

C.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构

D.定向发行资产支持证券可免于信用评级

正确答案:A

答案解析:特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并犮行资产支持证券的机构。

2、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。【多选题】

A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现已解除服务合同

B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事

C.董事会由9人构成，其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长兼副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任

D.董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD正确：上市公司董事会人员设置：（1）公司设董事会，对股东大会负责，设董事长一人，“可以”（而非必须）设副董事长。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生；（2）上市公司董事会成员为5～19人，董事会成员中“可以”（而非必须）有公司职工代表；（3）董事可以由经理或者其他高级管理人员兼任，但兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2；（4）监事不得兼任董事；（5）公司董事长可以担任法定代表人，其他董事不得担任。选项C不符合规定：兼任经理或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计超过公司董事总数的1/2。

3、上市公司发行股份购买资产的，可以同时募集部分配售资金，下列说法中，正确的有（）。【多选题】

A.募集配套资金可用于支付本次并购交易中的现金对价

B.募集配套资金可用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用

C.募集配套资金可用于补充公司流动资金的比例不应超过交易作价的50%，或者不超过募集配套资金总额的25%

D.对于采用锁价方式募集配套资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行，对于采用询价方式募集资金的重组项目，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次发行

正确答案:A、B、D

答案解析:ABD项，募集配套资金用于补充公司流动资金、偿还债务的比例不应超过交易作价的25%；或者不超过募集配套资金总额的50%。

4、首次公开发行股票，网下投资者须满足的条件有（）。Ⅰ.有三年以上的证券行业从业经验 Ⅱ.发行人和主承销商根据自律规则，对网下投资者设置的具体条件Ⅲ. 具备丰富的投资经验 Ⅳ. 个人资产达50万元人民币以上Ⅴ. 具备良好的定价能力【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:根据《证券发行与承销管理办法》第五条的规定，首次公开发行股票，网下投资者须具备丰富的投资经验和良好的定价能力，应当接受中国证券业协会的自律管理，遵守中国证券业协会的自律规则。网下投资者参与报价时，应当持有一定金额的非限售股份。发行人和主承销商可以根据自律规则，设置网下投资者的具体条件，并在发行公告中预先披露。主承销商应当对网下投资者是否符合预先披露的条件进行核查，对不符合条件的投资者，应当拒绝或剔除其报价。

5、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。【多选题】

A.首次公开发行股票

B.上市公司非公开发行股票

C.上市公司发行分离交易可转换公司债券

D.上市公司公开发行公司债券

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：《保荐办法》第2条规定，发行人申请从事下列发行事项，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责：（1）首次公开发行股票；（2）上市公司发行新股、可转换公司债券；（3）公开发行存托凭证；（4）中国证监会认定的其他情形。D项，2015年颁布的《公司债券发行与交易管理办法》取消了公司债券公开发行的保荐制度和发审委制度，以简化审核流程。因此，发行公司债券不需要聘请保荐机构保荐。

6、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。【选择题】

A.由控股股东提名

B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务

C.一年前为上市公司提供咨询服务

D.持有上市公司100股股票

正确答案:B

答案解析:根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第三条，独立董事必须具有独立性，下列人员不得担任独立董事： ①在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等），②直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属，③在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属，④最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员，⑤为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员，⑥公司章程规定的其他人员，⑦中国证监会认定的其他人员。C项，甲某虽然一年前曾提供咨询服务，但现在并未提供，因而不影响其担任独立董事。

7、下列各项不属于在超额配售权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在证监会指定报刊披露的内容的是（）。【选择题】

A.发行人本次发行的股份总量

B.发行人本次筹资总金额

C.因行使超额配售选择权而发行的新股数

D.从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用

正确答案:D

答案解析:在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露以下有关超额配售选择权的行使情况：①因行使超额配售选择权而发行的新股数，如未行使，应当说明原因；②从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与最低价格；③发行人本次发行股份总量；④发行人本次筹资总金额。 

8、某公司2007年税后利润2100万元，税率30%，固定成本5000万元，2008年销量增长20%，其他条件不变，则2008年税前利润为（）。【单选题】

A.3520万元

B.4600万元

C.7500万元

D.8000万元

E.9600万元

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据2007年税后利润为2100万，由[(p-v)q1-5000]×（1-30%）=2100  可得：(P-V) Q1=8000万元；2008年税前利润为(P-V)Q2-5000=8000×（1+20%）-5000=4600万元；利润总额=税后利润/（1－所得税税率）=（边际贡献—固定成本）。

9、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（  ) 等事项进行专项说明。  I.是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求  II.独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用  III.相关的决策程序和机制是否完备  IV.中小股东是否履职尽责并发挥了应有的作用 V.分红标准和比例是否明确和清晰  【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

正确答案:B

答案解析:上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明：①是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求，②分红标准和比例是否明确和清晰，③相关的决策程序和机制是否完备，④独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用，⑤中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明。

10、下列关于政府补助的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.通过政府招标采购为区政府提供办公设备，收到的设备款项作为政府补助处理

B.政府对企业的债务豁免，企业应作为政府补助处理

C.企业收到与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间费用或损失的，在取得时应先确认为递延收益，然后在确认相关费用的期间再计入当期损益

D.企业收到出口退税款项不属于政府补助

正确答案:C、D

答案解析:用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，在收到时应当先判断企业能否满足政府补助所附条件。如收到时暂时无法确定，则应当先作为预收款项计入“其他应付款”科目，待 客观情况表明企业能够满足政府补助所附条件后，再确认递延收益；如收到补助时，客观情况表明企业能够满足政府补助所附条件，则应当确认递延收益，并在确认相关费用或损失期间，计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。