2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、中国证监会及其派出机构对财务顾问的(  )等方面进行非现场检查或者现场检查。I.公司治理II.内部控制III.竞争能力IV.风险状况V.从业活动【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:《财务顾问管理办法》第三十七条规定，中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则，要求财务顾问提供已按照本办法的规定履行尽职调查义务的证明材料、工作档案和工作底稿，并对财务顾问的公司治理、内部控制、经营运作、风险状况、从业活动等方面进行非现场检查或者现场检查。

2、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列各项正确的是（）。【选择题】

A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书

B.如果甲公司拟协议收购乙公司30％的股份，则应当以要约方式进行

C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购

D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购

正确答案:C

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》第四十七条，收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过30%的，超过30%的部分，应当改以要约方式进行，但符合有关豁免规定情形的，收购人可以向中国证监会申请免除发出要约。收购人在取得中国证监会豁免后，履行其收购协议；未取得中国证监会豁免且拟继续履行其收购协议的，或者不申请豁免的，在履行其收购协议前，应当发出全面要约。

3、有下列（ ）情形的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。I.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化 II.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺6年内不转让其在该公司中所拥有的权益 III.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺2年内不转让其在该公司中所拥有的权益 IV.上市公司的独立董事的成员发生变化 V.中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的情形【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、V

D.II、IV、V

正确答案:C

答案解析:《上市公司收购管理办法》第六十二条，除I、 II、 V三项外，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请的情形还包括：中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的其他情形。

4、在非上市公众公司重大资产重组中，（  ）对公众公司重大资产重组实施自律管理，（  ） 依法对公众公司重大资产重组实施监督管理。【选择题】

A.中国证监会、全国股份转让系统

B.全国股份转让系统、中国证监会

C.全国股份转让系统、中国证券协会

D.中国证券协会、中国证监会

正确答案:B

答案解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十七条，全国股份转让系统对公众公司重大资产重组实施自律管理。全国股份转让系统应当对公众公司涉及重大资产重组的股票暂停与恢复转让、防范内幕交易等作出制度安排；加强对公众公司重大资产重组期间股票转让的实时监管， 建立相应的市场核查机制，并在后续阶段对股票转让情况进行持续监管。全国股份转让系统应当督促公众公司及其他信息披露义务人依法履行信息披露义务，发现公众公司重大资产重组信息披露文件中有违反法律、行政法规和中国证监会规定行为的，应当向中国证监会报告，并采取相应 的自律监管措施，情形严重的，应当要求其暂停重大资产重组。全国股份转让系统应当督促为公众公司提供服务的独立财务顾问诚实守信、勤勉尽责，发现独立财务顾问有违反法律、行政法规和中国证监会规定行为的，应当向中国证监会报告，并采取相应的自律监管措施。根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十八条，中国证监会依法对公众公司重大资产重组实施监督管理。中国证监会发现公众公司进行重大资产重组未按照本办法的规定履行信息披露及相关义务、存在可能损害公众公司或者投资者合法权益情形的，有权要求其补充披露相关信息、暂停或者终止其重大资产重组；有权对公众公司、证券服务机构采取《证券法》第一百八十条规定的措施。

5、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（ ）发表独立意见。 I.评估机构的独立性 II.评估假设前提的合理性 III.评估方法与评估目的的相关性IV.评估定价的公允性 V.评估结果的准确性 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.I、II、IV

D.II、III、V

正确答案:C

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第二十条第三款规定，前二款情形中，评估机构、估值机构原则上应当采取2种以上的方法进行评估或者估值，上市公司独立董事应当出席董事会会议，对评估机构或者估值机构的独立性、评估或者估值假设前提的合理性和交易定价的公允性发表独立意见，并单独予以披露。