2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括（）。Ⅰ.设立方式 Ⅱ.法定代表人 Ⅲ.发起人 Ⅳ.发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务 Ⅴ.发起人出资资产的产权变更手续办理情况【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订）第三十条，除Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ四项外，发行人应详细披露的改制重组情况还包括：①在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；②在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；③改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系；④发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况；⑤发起人出资资产的产权变更手续办理情况。

2、 看跌期权的协定价格x大于该期权标的资产在t时点的市场价格，并且该期权合约的交易单位为m，则该期权在t时点的内在价值等于（）。【单选题】

A.

B.

C.

D.

正确答案:C

答案解析:选项C正确：期权在t时点的内在价值等于协定价格与t时点标的资产的市场价格之差。该期权合约的交易单位为m，则该期权在t时点的内在价值等于。

3、深交所创业板上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。【多选题】

A.会计政策变更对最近一期经审计的营业收入的影响比例超过50%的

B.会计政策变更对最近1个会计年度经审计净利润的影响比例超过50%的

C.会计政策变更对最近1个会计年度经审计资产总额的影响比例超过50%的

D. 会计政策变更对最近一期经审计的所有者权益的影响比例超过50%的

正确答案:B、D

答案解析:《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，上市公司自主变更会计政策达到以下标准之一的，应当在董事会市议批准后，提交专项审计报告并在会计政策变更生效当期的定期报告披露前提交股东大会审议：（1）会计政策变更对最近1个会计年度经审计净利润的影响比例超过50%的。（2）会计政策变更对最近一期经审计的所有者权益的影响比例超过50%的。

4、在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指（  ）。I.具有会计证的人士II.具有中级以上职称的会计 III.具有高级职称的会计IV.具有注册会计师资格的人士 V.具有证券从业资格的注册会计师【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.IV、V

D.II、IV

正确答案:B

答案解析:《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，各境内上市公司应当按照本指导意见的要求修改公司章程，聘任适当人员担任独立董事，其中至少包括1名会计专业人士（会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士）。在2002年6月30日前，董事会成员中应当至少包括2名独立董事；在2003年6月30日前，上市公司董事会成员中应当至少包括1/3独立董事。

5、下列关于股东大会决议的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.股东大会的决议内容违反法律、行政法规的，决议内容无效

B.股东大会的召集程序违反法律、行政法规的，股东可以在规定期限内请求人民法院撤销

C.股东大会的表决方式违反法律、行政法规的，股东可以在规定期限内请求人民法院撤销

D.股东请求人民法院撤销有关股东大会决议的，必须提供相应担保

正确答案:A、B、C

答案解析:《中华人民共和国公司法》笫二十二条规定，公司股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。 股东依照前述规定提起诉讼的，人民法院可以应公司 的请求，要求股东提供相应担保(由法院判断和决定是否要求原告股东提供担保，非必须），因此D项错误。

6、下列各项中属于会计差错的有（）。【多选题】

A.固定资产盘亏

B.存货盘盈

C.疏忽或曲解事实

D.舞弊

正确答案:C、D

答案解析:选项CD符合题意：会计差错通常包括：计算错误；应用会计政策错误；疏忽或曲解事实（C属于）、舞弊（D属于）产生的影响以及固定资产盘盈。

7、根据《上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则》，下列说法正确的是（）。【单选题】

A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购

B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露

C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购

D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终网上和网下发行数量

E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金

正确答案:A

答案解析:B项，公司发行可转债可以全部或者部分向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露。C项，参与网上中昀的投资者应自主表达申购意向，证券公司不得接受投资者的全权委托代其进行可转债申购。D项，可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况， 按照网上发行中签率和网下销售比例趋于一致的原则确定最终的网上和网下发行数量。E项，投资者在进行网上申购时无须繳付申购资金。

8、根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购上市公司的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格

B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月

C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、高级管理人员不得辞职

D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外

E.收购人作出要约收购提示性公告后,在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因；自公告之日起36个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购

正确答案:A

答案解析:收购人按照《上市公司收购管理办法》规定进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。

9、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）。【单选题】

A.买入看涨期权

B.买入看跌期权

C.卖出看涨期权

D.卖出看跌期权

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：买入看涨期权，最坏的情况是损失期权费，损失有限，但是，如果股票价格越是大于执行价格，则买入看涨期权的收益越大，上不封顶。所以，买入看涨期权风险有限收益无限；选项B不符合题意：买入看跌期权，最好的情况是股价为零，以执行价格卖出股票。最坏的情况是损失期权费。所以，买入看跌期权损失有限、收益也有限；选项C不符合题意：卖出看涨期权，最好的情况是对方不执行期权，或得期权费，收益有限。坏的情况是对方执行期权，需要给付对方股价与执行价格之间的差价，股价越高，损失越大，风险无限。所以，卖出看涨期权风险无限收益有限；选项D不符合题意：卖出看跌期权，最好的情况是股价高于执行价格，对方不执行期权，获得期权费用。最坏的情况是，股价为零，支付等于执行价格之间的差价给对方。所以，卖出看跌期权风险有限收益风险也有限。

10、关于经营杠杆系数，下列说法中正确的是（）。【多选题】

A.盈亏临界点的销量越大,经营杠杆系数越小

B.边际贡献与固定成本相等时，经营杠杆系数趋近于无穷大

C.经营杠杆系数即是息税前利润对销量的敏感度

D.经营杠杆系数表示经营风险程度

正确答案:B、C、D

答案解析:选项BCD正确：盈亏临界点的销量越大,经营杠杆系数越大；（选项A错误）边际贡献与固定成本相等即利润为零，经营杠杆系数趋于无穷大；（选项B正确）销量对利润的敏感系数即是经营杠杆系数；（选项C正确）经营杠杆系数越大，经营风险程度越高。（选项D正确）