2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、在首次公开发行股票网下发行操作中，(         ）日，中国结算深圳分公司根据配售对象新股申购资金的到账情况以及主承销商提交的网下发行申购初步结果，按照《深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则》第十九条的规定进行处理，形成新股网下申购结果后于T日17:30前通过网下发行电子平台交主承销商确认。【选择题】

A.T

B.T+1

C.T+2

D.T+3

正确答案:A

答案解析:参见《上海市场首次公开发行股票网下发行实施细则》第二十八条规定。在首次公开发行股票网下发行操作中，T日，中国结算深圳分公司根据配售对象新股申购资金的到账情况以及主承销商提交的网下发行申购初步结果，按照《深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则》第十九条的规定进行处理，形成新股网下申购结果后于T日17:30前通过网下发行电子平台交主承销商确认。

2、某企业2012年1月租赁了一幢场地，厲于经营性租赁，租期10年，每年租金10万元，出租方给予了 2年的免租期优惠。该企业2012年没有确认租赁费用发生。不考虑其他因素， 该事项的会计处理可能违背的会计基本假设为（）。【单选题】

A.会计分期

B.持续经营

C.可比性

D.实质重于形式

E.权责发生制

正确答案:A

答案解析:在会计分期假设下，企业应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务报告。题中事项的会计处理可能违背的会计基本假设为会计分期。

3、深圳证券交易所主板G上市公司委托S公司进行理财工作，并与S公司签订了书面合同，在合同中应当明确委托理财的(   )。I.期间II.金额 III.投资品种 IV.法律责任 V.双方的权利义务【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7. 5. 5条规定，公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。

4、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.正向利率曲线向下倾斜

B.期限越长，债券利率越高

C.说明市场预期未来即期利率下降

D.流动性溢价可对利率期限结构的形成起一定作用

正确答案:B、D

答案解析:正向型收益率曲线是一条向上倾斜的利率曲线，表示期限越长的债券利率越高。期限结构的形成主要是由对未来利率变化的预期决定的，流动性溢价可起一定作用。

5、创业板需暂停上市的情形（）。【多选题】

A.创业板连续3年亏损

B.2010年否定意见，2011年是无法表示意见

C.3年3次公开谴责

D.6月30日未公开上年年报

正确答案:A、B、D

答案解析:选项ABD正确：按现行创业板上市规则，最近3年连续亏损或追溯调整后连续亏损的，暂停上市；（选项A正确）最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定或者无法表示意见的审计报告的，暂停上市；（选项B正确）最近36个月受到交易所3次公开谴责，直接终止上市，创业板和中小板的特殊规定；（选项C错误）在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告或者半年度报告；暂停上市后一个月内仍未披露的，终止上市。6月30日未公开上年年报的，需暂停上市后才能终止上市；（选项D正确）

6、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为（）万元【选择题】

A.6

B.16

C.26

D.36

正确答案:B

答案解析:2010年年末计提存货跌价准备前存货跌价准备账户的余额= 30一30/1200×400=20（万元）,2010年年末存货跌价准备贷方余额＝(1200一400) ×360/1200一（1200一400）×(0.26一0.005)= 36（万元）,2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备＝36一20=16（万元）。

7、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。【单选题】

A.1000

B.1070.24

C.1076

D.3060

E.7080

正确答案:B

答案解析:选项B正确：由于每年付息，则将每年收到现金折成现值即为发行价：P=80/（1+7%）+80/（1+7%）^2+...+80/（1+7%）^10+1000/（1+7%）^10=1070.24（元）。

8、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（    ）。【选择题】

A.临时停市

B.技术性停牌

C.休市半天

D.政策性停牌

正确答案:B

答案解析:《证券法》第一百一十四条规定，因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取技术性停牌的措施；因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以决定临时停市。

9、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。I.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无须向上市公司通报有关信息II.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认III.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信息IV.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.II、IV

D.I、II、III、IV

正确答案:C

答案解析:I项，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，应当及时、准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、完整地进行披露。上市公司获悉股价敏感信息的，应当及时向证券交易所申请停牌并披露。III项，停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告。

10、某公司首次公幵发行股票6亿股，下列表述正确的有（）。Ⅰ.网下初始发行的股票数量可以为4亿股Ⅱ.T日中购结束后，网下初步中签率为0.05%，回拨后的网下发行数量不超过6 000万股Ⅲ.可以安排向战略投资者配售Ⅳ.可以采用超额配售选择权【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:首次公开发行股票后总股本超过4亿 股的，网下初始发行比例不低于本次公开犮行股票数殳的70%，因此Ⅰ项至少为4.2亿股。