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2023年保荐代表人考试《投资银行业务》章节练习题精选0531
帮考网校2023-05-31 12:21
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2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股本融资5道练习题,附答案解析,供您备考练习。


1、下列关于非上市公众公司股份发行的说法,正确的是()。【单选题】

A.挂牌公司设立的员工持股计划,认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的,可以参与公众公司定向发行

B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名,基金公司以其管理的两只产品以上,视为一个发行对象

C.核心员工参与公众公司定向发行,需要由监事会提名,并向全体员工公示,由董事会发表意见,股东大会审核通过

D.以认购股票为目的而设立的甲公司,不具有实际经营业务,注册资本1000万,可以参与定向发行

正确答案:A

答案解析:选项A正确:AD两项,根据《非上市公众公司监管问答——定向发行(二)》(证监会2015年11月24日)的相关内容,为保障股权清晰、防范融资风险,单纯以认购股份为目的而设立的公司法人、合伙企业等持股平台,不具有实际经营业务的,不符合投资者适当性管理要求,不得参与非上市公众公司的股份发行。全国中小企业股份转让系统挂牌公司设立的员工持股计划,认购私募股权基金、资产管理计划等接受证监会监管的金融产品,已经完成核准、备案程序并充分披露信息的,可以参与非上市公众公司定向发行。B项,《上市公司非公开发行股票实施细则(2017年修订)》第8条规定,发行对象不超过10名,是指认购并获得本次非公开发行股票的法人、自然人或者其他合法投资组织不超过10名。证券投资基金管理公司以其管理的2只以上基金认购的,视为一个发行对象。信托公司作为发行对象,只能以自有资金认购。而非B项所述的两只产品。C项,《非上市公众公司监督管理办法》(2013年修订)第39条规定,核心员工的认定,应当由公司董事会提名,并向全体员工公示和征求意见,由监事会发表明确意见后,经股东大会审议批准。

2、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,下列关于发行人主体资格的说法中,正确的有()。Ⅰ.有限责任公司按评估值折股整体变更为股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算Ⅱ.发行人的注册资本已足额缴纳,发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权属纠纷Ⅲ.发行人自股份有限公司成立后,持续经营时间应当在3年以上,但经国务院批准的除外 Ⅳ.发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:首次公开发行股票的主体资格要求包括:(1)发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。(2)发行人自股份有限公司成立后,持续经营时间应当在3年以上,但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。(3)发行人的注册资本已足额纸纳,发起人或者股东用作出资的资产的财产 权转移手续已办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。(4)发行人的生产经营符合法律、 行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策。(5)发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更。(6)发行人的股权清晰,控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。

3、某公司首次公开发行并在科创板上市,根据《证券发行与承销管理办法》《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》和《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》, 下列情形中,应当中止发行的有()。【多选题】

A.网下投资者申购数量低于网下初始发行量

B.初步询价结束后,确定的发行价格不在投资价值研究报告所明确的估值区间范围内

C.发行人预计发行后总市值不满足在招股说明书中明确选择的市值与财务指标上市标准

D.网下和网上投资者合计缴款认购的新股数量不足申购总量的70%时

正确答案:A、C

答案解析:《证券发行与承销管理办法》第十条规 定,首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的,发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拔,应当中止发行。《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》第十 一条规定,除《证券发行与承销管理办法》规定的中止犮行情形外,发行人预计发行后总市值不满足其在招股说明书中明确选择的市值与財务指标 上市标准的,应当中止发行。

4、根据《优先股试点管理办法》,下列属于上市公司公开发行优先股应当满足的条件有()。【多选题】

A.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于优先股一年的股息

B.最近3年的审计报告为标准审计报告或带强调事项段的无保留意见的审计报告

C.最近3个会计年度连续盈利,扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以孰低者作为计算依据

D.最近12个月内未受到过中国证监会的行政处罚

正确答案:A、B、C、D

答案解析:根据《优先股试点管理办法》的规定, 上市公司公开发行优先股,公司及其控股股东或 实际控制人最近12个月内应当不存在违反向投资者作出的公开承诺的行为。

5、公司在临时报告中应当披露的内容包括()。Ⅰ.公司董事会对更正事项的性质及原因的说明Ⅱ.更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财务指标Ⅲ.更正后的中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注Ⅳ.如果公司对年度财务报告进行更正,但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及审计报告或专项鉴证报告,应当在该临时公告公布之日起90天内完成披露【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C. Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:如果公司对年度财务报告进行更正, 但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及审计报告或专项鉴证报告,公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”,并应当在该临时公告公布之日起2个月内完成披露。

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