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2023年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0527
帮考网校2023-05-27 17:54
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2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、下列各项中,体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是()。【选择题】

A.确认预计负债

B.对应收账款计提坏账准备

C.对外公布财务报表时提供可比信息

D.将融资租入固定资产视为自有资产入账

正确答案:D

答案解析:融资租入固定资产视同自有资产核算,符合会计信息质量要求的实质重于形式原则,其他选项不符合。

2、信用评级报告的主要事项()。【多选题】

A.信用评级结论及标识所代表的涵义

B.提供担保的,应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异

C.评级报告揭示的主要风险

D.跟踪评级的有关安排

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确:发行人应披露信用评级报告的主要事项,至少包括下列情况:(1)信用评级结论及标识所代表的涵义;(2)提供担保的,应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异;(3)评级报告揭示的主要风险;(4)跟踪评级的有关安排;(5)其他重要事项。

3、在下列()的紧急情况下,公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌,并在上午开市前或者市场交易期间通过指定网站披露临时报告。【多选题】

A.公共媒体中传播的信息可能或者已经对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响

B.公司股票及其衍生品种交易异常波动

C.公司及相关信息披露义务人发生可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件

D.有关信息难以保密或者已经泄露的

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确:在下列紧急情况下,公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌,并在上午开市前或者市场交易期间通过指定网站披露临时报告:(1)公共媒体中传播的信息可能或者已经对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响,需要进行澄清的;(A项正确)(2)公司股票及其衍生品种交易异常波动,需要进行说明的;(B项正确)(3)公司及相关信息披露义务人发生可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件(包括处于筹划阶段的重大事件),有关信息难以保密或者已经泄露的;(C、D项正确)(4)中国证监会或者交易所认为必要的其他情况。

4、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括()。I.发行人的行为是否存在违法、违规II.核查中介机构报告的真实性III.发行人是否符合股票发行上市条件IV.招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当V.发行人的关联交易情况【组合型选择题】

A.I、II、V

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号一一公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第二十五条,律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人行为是否存在违法违规、以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当,明确发表总体结论性意见。

5、保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。研究报告至少包括(   )。 Ⅰ.发行人的行业分类、在行业中的地位及其对定价的影响 Ⅱ.发行人同行业上市公司股票一级市场定价的比较 Ⅲ.发行人盈利能力和财务状况对定价的影响 Ⅳ.发行人募集资金投资项目对股票定价的影响 Ⅴ.发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:投资价值研究报告应当至少包括下列内容:①发行人的行业分类、行业政策,发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位;②发行人经营状况和发展前景分析;③发行人盈利能力和财务状况分析;④发行人募集资金投资项目分析;⑤发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较;⑥ 宏观经济走势、股票市场走势以及其他对发行人投资价值有重要影响的因素。

6、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括()。I.因涉嫌犯罪被司机机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见II.最近12个月内受到证券交易所公开谴责III.最近36个月内受到中国证监会行政处罚IV.被中国证监会采取证券市场进入措施但已过禁入期的V.最近12个月内受到中国证券业协会通报批评 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.II、III、IV

D.III、IV、V

正确答案:A

答案解析:根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十三条,发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格,且不得有下列情形:①被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的,②最近36个月内受到中国证监会行政处罚,或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责;③因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见。

7、下列事项中,构成企业合并的有()。【多选题】

A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼

B.购买子公司的少数股权

C.企业A和B构成业务,企业A支付现金自B公司原股东处取得B公司全部股权,B公司仍持续经营

D.企业A和B构成业务,企业A发行股份取得B公司全部资产和负债,B公司注销

正确答案:C、D

答案解析:构成企业合并至少包括两个条件:一 是取得对另一个或多个企业(或业务)的控制权; 二是所合并的企业必须构成业务。A项,仅购买资产,不构成业务,从而不属于企业合并;B项,没有取得控制权,报告主体没有发生变化,不构成企业合并;C项属于控股合并;D项属于吸收合并。

8、上市公司并购重组活动中,因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过( )的,收购人可免于聘请财务顾问。 【选择题】

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

正确答案:D

答案解析:参见《财务顾问管理办法》第二十四条规定。涉及上市公司收购的,担任收购人的财务顾问,应当关注收购人的收购目的、实力、收购人与其控股股东和实际控制人的控制关系结构、管理经验、资信情况、诚信记录、资金来源、履约能力、后续计划、对上市公司未来发展的影响、收购人的承诺及是否具备履行相关承诺的能力等事项;因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过30%的,收购人可免于聘请财务顾问。

9、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时,应以()为基准日。【单选题】

A.该项目初步询价日

B.该项目初步询价开始前20个交易日

C.该项目初步询价开始前2个交易日

D.该项目初步询价开始前1个交易曰

正确答案:C

答案解析:发行人和主承銷商应要求参与首发股票项目网下申购业务的网下投资者指定的股票配售对象,以首发股票项目初步询价开始前2个交易日为基准日,其在项目发行上市所在证券交易 所基准日前20个交易日(含基准曰)的非限售股票的流通市值日均值应为1000万元(含)以上。

10、下列关于国有股东发行可交换公司债券的说法中,正确的是()。【单选题】

A.国有股东发行可交换公司债券,是指上市公司国有股东依法发行、在一定期限内依据约定条件可以交换成该股东所持特定上市公司股份的公司债券的行为

B.上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于股东大会决议公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者

C.上市公司国有股东发行的可交换公司债券,其利率不可超过同期银行贷款利率40%

D.国有股东发行可交换公司债券属于《上市公司国有股权监督管理办法》第七条规定情形 的,由国有资产监督管理机构审核批准,其他情形由国家出资企业审核批准

正确答案:A

答案解析:B项,上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书公告曰前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者。C项,上市公司国有股东发行的可交换公司债券,其利率应当在参照同期很行贷款利率、银行票据利率、同行业其他企业发行的债券利率,以及标的公司股票每股交换价格、上市公司未来发展前景等因素的前提下,通过市场询价合理确定。D项,国有股东犮行可交换公司债券属于《上市公司国有股权监督管理办法》笫七条规定情形的,由国有出资企业审核批准,其他情形由国有资产监督 管理机构审核批准。

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