2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、甲公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购的股份的数量为10 000万股，比例为30%。（2）收购期限为：2018年4月1日〜5月25日 (5月21〜25日均为交易日）。（3）要约收购价格：10元/股。下列说法正确的有（）。Ⅰ.乙公司在2018年5月10日，发出竞争要约的提示性公告，以每股12元的价格收购该上市公司股份，则甲公司在5月12日，可以变更初始要约的收购价格为13元，收购期限保持不变Ⅱ.在要约收购期间，该上市公司董事、监亊、高级管理人员不得辞职 Ⅲ.2018年5月10日，甲公司可以以竞价交易的方式在交易所以低于10元价格购入1万股该上市公司股份Ⅳ2018年5月10日，在未出现竞争要约的情况下，甲公司也可以变更收购要约价格为 12元/股，并重新发出要约Ⅴ.收购期限届满，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ 

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:发出竞争要约的收购人最迟不得晚于初始要约收购期限届满前15日发出要约收购的提示性公告，并应当根据规定履行公告义务；出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足15日的，应当延长收购期限，延长后的要约期应当不少于15日， 但不得超过最后一个竞争要约的期满日，Ⅰ项错误。在要约收购期间内，被收购公司的董事不得辞职，Ⅱ项错误。采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票，也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票，Ⅲ 项错误。

2、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（）。Ⅰ.发行人的董事、高管Ⅱ.发行人的监事Ⅲ.持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人Ⅳ.发行人的实际控制人或其法定代表人Ⅴ.发行人的控股股东或其法定代表人【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:E

答案解析:选项E正确：《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020）第18条规定：保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，对发行人的董事、监事和高级管理人员（Ⅰ、Ⅱ正确）、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）（Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识。保荐机构辅导工作完成后，应当由发行人所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。发行人所在地在境外的，应当由发行人境内主营业地或境内证券事务机构所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。

3、下列关于无形资产会计处理的说法中，正确的是（）。【选择题】

A.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值

B.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产

C.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值

D.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产

正确答案:D

答案解析:无形资产的摊销期自其可供使用（即其达到预定用途）时起至终止确认时止，自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前需要每年年末进行减值测试；对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不需要摊销，但应当在每年年末进行减值测试；同一控制下企业合并中，合并日不会产生新资产和负债，所以合并方不需要确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产。

4、集合票据在债权债务登记日的（）即可在银行间债券市场流通转让。【选择题】

A.第3个工作日

B.第4个工作日

C.当天

D.次一工作日

E.前一工作日

正确答案:D

答案解析:选项D正确：集合票据在债权债务登记日的次一工作日即可在银行间债券市场流通转让。

5、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，下列不属于独立财务顾问必须出具持续督导意见的事项是（）。【选择题】

A.管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展状态

B.交易各方当事人承诺的履行情况

C.公司治理结构与运行情况

D.交易资产的交付或者过户情况

E.重大资产重组实施完毕后的净利润实现情况

正确答案:E

答案解析:选项E符合题意：独立财务顾问必须出具持续督导意见的事项包括：（1）交易资产的交付或者过户情况；（2）交易各方当事人承诺的履行情况；（3）已公告的盈利预测或者利润预测的实现情况；（4）管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展状态；（5）公司治理结构与运行情况；（6）与已公布的重组方案存在差异的其他事项。

6、子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）。Ⅰ.子公司少数股东的持股比例Ⅱ.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利Ⅲ.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额Ⅳ.子公司的主要财务信息【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息：（1）子公司少数股东的持股比例。子公司少数股东的持股比例不同于其持有的表决权比例的，企业还应当披露该表决权比例。（Ⅰ项正确）（2）当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利。（Ⅱ项正确）（3）子公司在当期期末累计的少数股东权益余额。（Ⅲ项正确）（4）子公司的主要财务信息。（Ⅳ项正确）

7、下列关于公司收购方式的陈述，正确的是（）。【选择题】

A.横向收购的双方往往是原材料供应者或产成品购买者

B.生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为，是横向收购

C.生产和经营彼此没有关联的产品或服务的公司之间的收购行为，是混合收购

D.同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为，是纵向收购

正确答案:C

答案解析:AB两项，按购并双方的行业关联性划分，公司收购方式可分为横向收购、纵向收购、混合收购。其中，横向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为。C项，混合收购又称为复合收购，是指生产和经营彼此没有关联的产品或服务的公司之间发生的收购行为。D项，纵向收购是指生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为。实质上，纵向收购是处于生产同一产品、不同主产阶段的公司间的收购，收购双方往往是原材料供应者或产成品购买者。

8、在首次公开发行股票网下发行操作中，(         ）日，中国结算深圳分公司根据配售对象新股申购资金的到账情况以及主承销商提交的网下发行申购初步结果，按照《深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则》第十九条的规定进行处理，形成新股网下申购结果后于T日17:30前通过网下发行电子平台交主承销商确认。【选择题】

A.T

B.T+1

C.T+2

D.T+3

正确答案:A

答案解析:参见《上海市场首次公开发行股票网下发行实施细则》第二十八条规定。在首次公开发行股票网下发行操作中，T日，中国结算深圳分公司根据配售对象新股申购资金的到账情况以及主承销商提交的网下发行申购初步结果，按照《深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则》第十九条的规定进行处理，形成新股网下申购结果后于T日17:30前通过网下发行电子平台交主承销商确认。

9、公司有（）原因的，可以解散。Ⅰ.股东大会决议解散 Ⅱ.因公司合并或者分立需要解散Ⅲ.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销Ⅳ.公司章程规定的营业期限届满Ⅴ.公司章程规定的解散事由出现【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《公司法》第一百八十条规定，公司因下列原因解散：（1）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；（Ⅳ、Ⅴ正确）（2）股东会或者股东大会决议解散；（Ⅰ正确）（3）因公司合并或者分立需要解散；（Ⅱ正确）（4）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；（Ⅲ正确）（5）人民法院依照本法第一百八十二条的规定予以解散。第一百八十二条公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

10、分析行业的一般特征通常考虑的主要内容包括（      ）。Ⅰ.行业的经济结构 Ⅱ.行业的文化Ⅲ.行业的生命周期Ⅳ.行业与经济周期关联程度 Ⅴ.行业的竞争结构分析【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:分析行业的一般特征通常考虑的主要内容：行业的经济结构 、行业的文化、行业的生命周期、行业与经济周期关联程度 、行业的竞争结构分析。