2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、企业对随同商品出售而不单独计价的包装物进行会计处理时，该包装物的实际成本应结转到（）。【选择题】

A.制造费用

B.销售费用

C.管理费用

D.其他业务成本

E.财务费用

正确答案:B

答案解析:选项B正确：随同商品出售而不单独计价的包装物的实际成本应转入销售费用。

2、1979年，( ）提出二项式模型，以一种更为浅显易懂的方式导出期权定价模型，并使之更具有可操作性。I.M. Rubinstein II.S. Ross III.J. Cox IV.Myron Scholes V.Fisher Black【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.III、IV、V

D.I、IV、V

正确答案:A

答案解析:1979年，M. Rubinstein 、S. Ross 、J. Cox 提出二项式模型，以一种更为浅显易懂的方式导出期权定价模型，并使之更具有可操作性。

3、下列各项中，应计提折旧的固定资产有（   ）。Ⅰ.未使用的机器设备Ⅱ.季节性停用的固定资产Ⅲ.正在改扩建而停止使用的固定资产Ⅳ.大修理停用的固定资产【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:处于更新改造过程而停止使用的固定资产不计提折旧，故选项Ⅲ错误；选项Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ均应计提折旧。

4、拱形收益率曲线，表示期限相对较短的债券，期限与收益率呈（）关系；期限相对较长的债券，期限与收益率呈（）关系。【选择题】

A.正向，反向

B.正向，正向

C.反向，反向

D.反向，正向

E.线性，线性

正确答案:A

答案解析:选项A正确：拱形收益率曲线，表示期限相对较短的债券，利率与期限呈正向关系；期限相对较长的债券，利率与期限呈反向关系。

5、证券公司公开发行债券应符合的条件有（）。Ⅰ. 发行人最近1期期末经审计的净资产不低于5亿元Ⅱ. 最近两年内未发生重大违法违规行为Ⅲ. 各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定Ⅳ. 资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：证券公司公开发行债券，除符合证券法规定的条件外，还应符合：（1）发行人最近1期期末经审计的净资产不低于10亿元；（Ⅰ项错误）（2）各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定；（Ⅲ项正确）（3）最近两年内未发生重大违法违规行为；（Ⅱ项正确）（4）具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度，具备适当的业务隔离和内部控制技术支持系统；（5）资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用；（Ⅳ项正确）（6）证监会规定的其他条件。

6、投资者减持股份使上市公司外资股比例低于_____，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在______日内向审批机关备案，并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。（ )【选择题】

A.10%、 10

B.10%、 2

C.20%、 10

D.20%、 20

正确答案:A

答案解析:参见《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第二十一条规定。投资者减持股份使上市公司外资股比例低于10%，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在2日内向审批机关备案，并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。

7、商业银行发行金融债券应具有良好的公司治理机制，且核心资本充足率不低于（），最近（）年连续盈利。（）【选择题】

A.5%；3

B.4%；3

C.4%；2

D.5%；2

正确答案:B

答案解析:参见《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第七条规定。商业银行发行金融债券应具有良好的公司治理机制，且核心资本充足率不低于4%，最近3年连续盈利。

8、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过（），或者 债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过（）的，应该视为重要债务人。【选择题】

A.15% ；25%

B.10% ；20%

C. 15% ；20%

D.10%；25%

E.10% ；30%

正确答案:C

答案解析:《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》规定，尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过15%，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的 比例超过20%的，应当视为重要债务人。对于重要债务人，应当全面调查其经营情况及财务状况， 反映其偿付能力和资信水平。

9、20×9年2月1日，甲公司购入一台需要安装的生产用机器设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为50万元，增值税进项税额为85 000元，支付的运输费为2 500元；安装设备时，领用本公司原材料一批，价值3万元，购进该批原材料时支付的增值税进项税额为5 100元；支付安装工人的工资为4 900元，2009年4月1日安装完毕，达到预定可使用状态，假定不考虑其他相关税费，2009年4月1日该固定资产入账价值为（）元。【选择题】

A.537125

B.4900

C.532225

D.502225

E.534900

正确答案:A

答案解析:选项A正确：

10、在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向（）等窗口单位递交债券发行申请。 【选择题】

A.财政部

B.中国人民银行

C.国家发展和改革委员会

D.中国证券监督管理委员会

E.商务部

正确答案:A

答案解析:根据《国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法》相关规定，在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向财政部等窗口单位递交债券发行申请，由窗口单位会同中国人民银行、国家发改委、中国证监会等部门审核后，报国务院同意。