2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（  ）。【选择题】

A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法

B.监事会的工作报告

C.公司年度预算方案、决算方案

D.公司章程的修改

正确答案:D

答案解析:《上市公司章程指引》(2014年修订）第七十六条规定，下列事项由股东大会以普通决议通过①董事会和监事会的工作报告；②董事会拟定的利润分配方案和弥补亏损方案③董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法，④公司年度预算方案、决算方案，⑤公司年度报告，⑥除法律、行政法规规定或者本章程规定应当以特别决议通过以外的其他事项。第七十七条规定，下列事项由股东大会以特别决议通过：①公司增加或者减少注册资本；②公司的分立、合并、解散和清算， ③本章程的修改，④公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30％的，⑤股权激励计划；⑥法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。

2、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合《重组管理办法》规定的有（）。Ⅰ.甲上市公司应聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见Ⅱ.甲上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见Ⅲ.甲上市公司的独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见，同时应该另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见Ⅳ.乙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见Ⅴ.丙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见【组合型选择题】

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《上市公司重大资产重组管理办法》相关规定，上市公司与交易对方就重大资产重组事宜进行初步磋商时，上市公司应当聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见；（Ⅰ符合，Ⅳ、Ⅴ不符合）重大资产重组涉及关联交易的，甲上市公司聘请的独立财务顾问应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见；（Ⅱ项不符合）甲上市公司独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见。重大资产重组构成关联交易的，独立董事可以另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见。（Ⅲ项不符合）

3、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。I.公司注册资本1亿元，截至申报日，实缴股本为8 000万元II.公司最近一期末净资产为2 500万元III.公司成立于2012年5月，2014年6月进行股份制改造，以资产评估后的净资产进行调账折股，2015年10月申请IPOIV.公司最近2年主营业务没有发生变更【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.III、IV

D.II、IV

正确答案:D

答案解析:I，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》的规定，发行人的注册资本应已足额缴纳，发起人或者股东用做出资的资产的财产权转移手续已办理完毕。III，根据规定，发行人应是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算；本题中描述是以资产评估后的净资产进行调账折股，需要从2014年6月起再运行3年方可申报。

4、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。Ⅰ.不可撤销的贷款承诺Ⅱ.商业承兑汇票Ⅲ.租赁承诺Ⅳ.开出保函Ⅴ.开出信用证【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号——商业银行信息披露特别规定》第十五条：商业银行应在定期报告中披露对财务状况和经营成果造成重大影响的表外项目余额，包括但不限于信贷承诺（不可撤消的贷款承诺（Ⅰ属于）、银行承兑汇票、开出保函（Ⅳ属于）、开出信用证（Ⅴ属于））、租赁承诺（Ⅲ属于）、资本性支出承诺等项目的具体情况。

5、关于虚假陈述的责任承担方式正确的是（）。Ⅰ.发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司及其直接责任人员，应当与发行人承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外Ⅱ.发行人的实际控制人有过错的，应承担责任Ⅲ.发行人董监高不管有没有过错，都应承担责任Ⅳ.信息披露义务人应当承担赔偿责任Ⅴ.保荐人、承销的证券公司不管有没有过错，应承担连带责任【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据最新《证券法》（2019年修订）第85条：信息披露义务人未按照规定披露信息，或者公告的证券发行文件、定期报告、临时报告及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，信息披露义务人应当承担赔偿责任；发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司及其直接责任人员，应当与发行人承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。 

6、我国上市公司监事的产生方式是（）。  Ⅰ.股东大会选举产生Ⅱ.董事会聘任Ⅲ.全体监事过半数选举产生Ⅳ.职工民主选举产生【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：监事可以分为两类，一类是职工代表监事，由职工代表大会选举产生；另一类是非职工代表监事，由创立大会、股东大会选举产生。（选项Ⅰ、Ⅳ正确）

7、某企业只生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本为2400元，满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中，正确的有（）。Ⅰ.保本状态下，该企业生产经营能力的利用程度为75%Ⅱ.安全边际中的边际贡献等于800元Ⅲ.安全边际中的边际贡献等于1200元Ⅳ.该企业的变动成本率为60%Ⅴ.该企业的生产经营较安全【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：盈亏临界点销售量=固定成本／单位边际贡献=2400/(20-12)=300（件），则盈亏临界点作业率=300/400=75%，即生产经营能力的利用程度为75%时，该企业处于保本状态；（Ⅰ正确）安全边际=正常销售额-盈亏临界点销售额=(400-300)×20=2000（元），则安全边际中的边际贡献=安全边际额×边际贡献率=2000×(1-12/20)=800（元）；（Ⅱ正确）变动成本率=单位变动成本／单价=12/20=60%；（Ⅳ正确）安全边际率=1-盈亏临界点作业率=25%，表明企业经营较安全。（Ⅴ正确）

8、甲公司为境内注册境内上市的股份公司，乙公司为境内注册境外上市的公司，丙公司为在新三板挂牌的非上市公众公司，丁公司为实缴出资总额500万元的合伙企业，则：以下按照中国证监会《优先股试点管理办法》的规定，可以非公开发行优先股的有（）。Ⅰ.甲公司Ⅱ.乙公司Ⅲ.丙公司Ⅳ.丁公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：优先股发行人范围上市公司可以发行优先股，非上市公众公司可以非公开发行优先股。

9、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。【选择题】

A.所涉及事项的基本情况

B.该事项对公司内部控制的影响程度

C.公司董事会、监事会对该事项的意见

D.消除该事项及其影响的具体措施

正确答案:B

答案解析:《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7.7.8条规定，如会计师事务所对上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告或指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括下列内容：①所涉及事项的基本情况， ②该事项对公司内部控制有效性的影响程度；③公司董事会、监事会对该事项的意见；④消除该事项及其影响的具体措施。

10、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。Ⅰ.总经理Ⅱ.董事Ⅲ.法定代表人Ⅳ.法定代表人授权代表Ⅴ.保荐人【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》第七条规定，推荐函应当由证券公司法定代表人（Ⅲ正确）或授权代表（Ⅳ正确）签名并加盖公章，注明签署日期。