2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、已知某公司某年财务数据如下：营业收入2500000元，利息费用160000元，营业利润540000元，税前利润380000元。根据上述数据可以计算出（ ）。Ⅰ.利息支付倍数为2.255 Ⅱ.利息保障倍数为3.375 Ⅲ.息税前利润为540000元Ⅳ.不考虑其他因素，净利润为2340000元 Ⅴ.资产负债率为40%【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:Ⅱ项，利息保障倍数，即已获利息倍数=税息前利润/利息费用=（380000+ 160000) /160000=3. 375（倍）；Ⅲ项，息税前利润=380000+ 160000=540000（元）；Ⅳ项，不考虑其他因素，企业所得税税率为25%，则净利润＝税前利润× (1-25%) =285000（元）。Ⅰ、Ⅴ正两项缺少必要的条件，无法计算。

2、下列事项中，有助于提髙公司短期偿债能力的是（）。【选择题】

A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量

B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同

C.提高流动负债中无息负债的比例

D.利用短期借款增加对流动资产的投资

E.将应收票据贴现以增加货币资金

正确答案:A

答案解析:A项，营运资本=长期资本-长期资 产，长期资本的增加超过长期资产的增加，营运资本增多，有助于短期偿债能力的增强。

3、独立董事可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权，当应当取得全体独立董事的（）同意。【选择题】

A.1/3以上

B.1/4以上

C.1/2以上

D.2/5以上

E.2/3以上

正确答案:C

答案解析:选项C正确：独立董事可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权，当应当取得全体独立董事的1/2以上同意。

4、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（  ）年。【选择题】

A.6

B.8

C.2

D.7

E.5

正确答案:B

答案解析:能够合理确定承租人在租赁期届满时取得租赁资产所有权的：应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。即为8年。

5、发审委会议审核上市公司非公开发行股票申请，适用__。其中，表决投票时同意票数达到__票为通过。（）【选择题】

A.特别程序；3

B.普通程序；3

C.特别程序；5

D.普通程序；5

正确答案:A

答案解析:《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》(2009年修订）第三十三条和第三十五条规定，发审委会议审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会认可的其他非公开发行证券申请，适用特别程序。每次参加发审委会议的委员为5名。表决投票时同意票数达到3票为通过，同意票数未达到3票为未通过。

6、甲公司以一台A设备换入乙公司的一台B设备。A设备的账面原价为180万元，已提折旧9万元，已提减值准备9万元，其公允价值为180万元。甲公司支付清理费用0.6万元。假定甲公司和乙公司的商品交换不具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司换入的B设备的入账价值为（）万元。【选择题】

A.149.1

B.147

C.162.6

D.162

E.148.6

正确答案:C

答案解析:B设备的入账价值＝（180－9－9）+0.6=162.6（万元）。

7、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。Ⅰ.募集说明书（申报稿）和募集说明书概览（申报稿）Ⅱ.证券发行保荐书和发行保荐工作报告Ⅲ.发行人最近3年及1期非经常性损益明细表 Ⅳ.会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告 Ⅴ.控股股东（企业法人）最近1年的财务报告、审计报告【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ 

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:Ⅳ项，为公开发行与非公开发行均需必备的文件，发行优先股无须提供。Ⅴ项，为公开发行普通股特有文件。

8、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。 Ⅰ.上市公司实际控制人为他人提供担保 Ⅱ.上市公司为他人提供担保 Ⅲ.变更募集资金及投资项目Ⅳ.上市公司发生关联交易Ⅴ.上市公司披露年度报告【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:《证券发行上市保荐业务管理办法》第 五十五条规定，发行人有下列情形之一的，应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构：变更暮集资金及投资项目等承诺事项；发生关联交易、为他人提供担保等事项；涉及重大诉讼、资产发生重大损失；公司财务状况及生产经营的外部条件发生重大变化；重大投资行为和重大购置资产的决定；股东及董事、监事、高级管理人员的变动；召开董事会、监事会、股东大会；履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项；发生违法违规行为或者其他重大事项； 中国证监会、证券交易所规定或者保荐协议约定的其他事项。

9、王强是某上市公司的监事，根据规定，王强任职期间转让其股票的，每年转让的股票不得超过其所持有本公司股票总数的 （  ）。 【选择题】

A.20%

B.25%

C.30%

D.50%

正确答案:B

答案解析:根据《公司法》第一百四十一条第二款规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股票及其变动情况，在任职期间每年转让的股票不得超过其所持有本公司股票总数的25%；所持本公司股票自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。

10、根据《发行监管问答一关于首发、再融资申报文件相关问题与解答》的规定，下列不属于首发受理环节申报文件的是（）。【选择题】

A.2份全套申报文件电子版

B.1份全套书面材料（原件）

C.2份全套书面材料（复印件）

D.2套部分申报文件单行本（复印件）

正确答案:C

答案解析:受理环节的中报文件应包括1份全套书面材料（原件）、2份全套申报文件电子版及2套部分申报文件单行本（包括招股说明书、发行保荐书、法律意见书、财务报告和审计报告，复印件）。