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2022年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题1211
帮考网校2022-12-11 16:42
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2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司,要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时,根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见,认为赔偿的可能性在50%以上,赔偿金额在150万元至200万元之间,而且这个区间内每个金额的可能性都相同,另需支付诉讼费2万元。同时,公司因该或有事项,基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿,乙公司年末时以下处理正确的是()。【选择题】

A.确认预计负债177万元,确认其他应收款120万元

B.确认预计负债177万元,在财务报表中披露或有资产120万元

C.披露或有负债177万元,确认其他应收款120万元

D.确认预计负债200万元,确认其他应收款120万元

E.确认预计负债175万元,确认其他应收款120万元

正确答案:A

答案解析:选项A正确:确认的预计负债177万元中,其中175万元计入“营业外支出”,2万元诉讼费计入“管理费用”。

2、下列关于投资价值研究报告的说法中,正确的是()。【选择题】

A.分销商可以向询价对象提供

B.主承销商可以自己在网上披露

C.由证券分析师和保荐代表人共同署名

D.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名

正确答案:D

答案解析:选项D正确:主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告,但不得以任何形式公开披露或变相公开投资价值研究报告或其内容,中国证监会另有规定的除外。投资价值研究报告应当由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名。

3、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》要求发行人在招股说明书显要位置作出的提示不包括 ()。【选择题】

A.本次股票发行后拟在创业板市场上市,该市场具有较高的投资风险

B.创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点,投资者面临较大的市场风险

C.财务顾问及保荐人应充分估计发行公司所在行业内的风险情形

D.投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素,审慎作出投资决定

正确答案:C

答案解析:根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第三十四条,发行人应当在招股说明书显要位置作如下提示:“本次股票发行后拟在创业板市场上市,该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点,投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素,审慎作出投资决定。“

4、下列不能同时引起资产和负债发生变化的有()。Ⅰ.接受捐赠Ⅱ.支付现金股利Ⅲ.收回应收账款Ⅳ.支付股票股利【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:Ⅰ项会引起资产和所有者权益同时发生变化。Ⅱ项,借记“应付股利”,贷记“银行存 款”,同时引起资产和负债发生变化。Ⅲ项不会影响资产总额的变化,只会影响资产内部项目之间发生变化。Ⅳ项不会影响所有者权益总额发生变化,只会引起所有者权益内部项目之间发生变化。

5、发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施,提高偿债能力,控制公司债券风险。内外部增信机制、偿债保障措施包括但不限于下列( )方式。Ⅰ.第三方担保 Ⅱ.商业保险 Ⅲ.设置债券回售条款 Ⅳ.限制发行人对外投资规模 Ⅴ.限制发行人向第三方出售或抵押主要资产【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第五十六条规定,发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施,提高偿债能力,控制公司债券风险。内外部增信机制、偿债保障措施包括但不限于下列方式:(一)第三方担保;(二)商业保险;(三)资产抵押、质押担保;(四)限制发行人债务及对外担保规模;(五)限制发行人对外投资规模;(六)限制发行人向第三方出售或抵押主要资产;(七)设置债券回售条款。

6、行业进入成熟期的表现包括(      )。Ⅰ.技术上的成熟 Ⅱ.产品的成熟 Ⅲ.生产工艺的成熟 Ⅳ.产业组织的成熟 Ⅴ.行业管理水平的成熟【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:行业成熟表现在四个方面:①产品的成熟,产品的成熟是行业成熟的标志,产品的基本性能、式样、功能、规格、结构都将趋向成熟,且已经被消费者习惯使用;②技术上的成熟,即行业内企业普遍采用的是适用的且至少有一定先进性、稳定性的技术;③生产工艺的成熟;④产业组织上的成熟,也就是说,行业内企业间建立起了良好的分工协作关系,市场竞争是有效的,市场运作规则合理,市场结构稳定。

7、某股份有限公司的董事会由11人组成,其中董事长1人,副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中,不符合《公司法》规定的有()。 I.因董事长不能出席会议,由董事长指定的某位副董事长王某主持该次会议II.通过了增加公司注册资本的决议III.通过了解聘公司现任总经理,由副董事长王某兼任总经理的决议IV.会议所有决议事项载入会议记录后,由主持会议的副董事长王某和记录员签名 V.决定公司发行5000万元的3年期公司债券【组合型选择题】

A. I、II、III

B. I、II、IV

C. I、III、V

D. II、IV、V

正确答案:D

答案解析:II 、V两项,董事会的职权是制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案,对公司增加或者减少注册资本或者发行公司债券作出决议属于股东大会的职权;IV项,董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录,出席会议的董事应当在会议记录上签名。

8、若安全边际率为60%,正常销售量为2500件,则盈亏临界点销售量应为()件。【选择题】

A.720

B.840

C.960

D.1000

正确答案:D

答案解析:安全边际率+盈亏临界点作业率=1,盈亏临界点作业率=1-安全边际率=1-60%=40%;盈亏临界点作业率=盈亏临界点销售量/正常销售量, 盈亏临界点销售量=正常销售量×盈亏临界点作业率=2500×40%=1000(件)。

9、根据《企业会计准则第36号—关联方披露》的规定,下列表述正确的有()。Ⅰ.与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构,不构成企业的关联方Ⅱ.与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理商,不构成企业的关联方Ⅲ.与该企业共同控制合营企业的合营者,不构成企业的关联方Ⅳ.仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业之间构成关联方Ⅴ.该企业主要投资者个人控制的其他企业,构成企业的关联方【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确:仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业之间,不构成关联方。(Ⅳ表述不正确)

10、下列人员中,不得担任上市公司独立董事的有()。Ⅰ.甲上市公司的分公司的经理Ⅱ.甲上市公司董事会秘书配偶的弟弟Ⅲ.持有甲上市公司已发行股份5%的股东的女朋友Ⅳ.持有甲上市公司已发行股份10%的乙公司的某董事的配偶【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意:下列人员不得担任独立董事:(1)在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系(直系亲属是指配偶、父母、子女等;主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等);(Ⅰ、Ⅱ符合题意)(2)直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属;选项Ⅲ中,“女朋友”不是“直系亲属”,因此不构成障碍,可以担任独立董事;(3)在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属。(Ⅳ符合题意)

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