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2022年保荐代表人考试《投资银行业务》章节练习题精选0421
帮考网校2022-04-21 13:31

2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题,附答案解析,供您备考练习。


1、关于外国投资者并购境内企业的安全审查制度,不考虑其他因素,下列说法正确的是()。【选择题】

A.外国投资者甲公司通过协议转让的方式取得乙上市公司的51%股权,拟发出收购要约, 需进行并购安全审查

B.外国投资者甲公司与境内乙公司、丙公司合资设立外商投资企业丁公司,甲公司、乙公 司、丙公司持有丁公司的股权比例分别为40%、45%和15%,丁公司为军工配套企业, 属于审查范围

C.外国投资者拟收购境内有囯家驰名商标的某知名餐饮企业60%的股权,该交易属于安全审查的范围

D.甲公司、乙公司、丙公司均为外国投资者、拟通过增资的方式取得某军工企业丁公司的股权,若增资完成后甲、乙、丙分别持有丁公司15%、19%、18%的股权,上述交易不属于安全审查的范围

E.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业的股权均需进行安全审查

正确答案:B

答案解析:并购安全审查的范围为:外国投资者并购境内军工及军工配套企业,重点、敏感军事设施周边企业,以及关系国防安全的其他单位;外国投资者并购境内关系国家安全的重要农产品、重要能源和资源、重要基础设施、重要运输服务、关徤技术、重大装备制造等企业,且实际控制权可能被外国投资者取得。

2、关于持续督导,下列叙述正确的有()。Ⅰ.财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式,结合上市公司定期报告的披露,做好持续督导工作Ⅱ.根据中国证监会有关并购重组的规定,自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内,财务顾问承担持续督导责任Ⅲ.委托人应当在2周内另行聘请财务顾问对其进行持续督导Ⅳ.在持续督导期间,财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见,并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告Ⅴ.在持续督导期间,财务顾问解除委托协议的,应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告,说明无法继续履行持续督导职责的理由,并予以公告【组合型选择题】

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确:根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第三十二条第二款,在持续督导期间,财务顾问解除委托协议的,应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告,说明无法继续履行持续督导职责的理由,并予以公告。委托人应当在1个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导。(Ⅲ项错误)

3、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购,根据《上市公司收购管理办法》,下列关于该上市公司的说法中,错误的是()。【选择题】

A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见

B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持有表决权2/3以上通过

C.本次收购应当经釜事会非关联董举作出决议,且取得2/3以上的独立董事同意

D.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2

E.本次收购需要上市公司独立董事发表意见

正确答案:B

答案解析:上市公司董事、监事、高级管理人员、 员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织,拟对本公司进行收购或者通过《上市公司收购管理办法》第五条规定的方式取得本公司控制权的,该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度,公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2。公司应当聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告,本次收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得2/3以 上的独立董事同意后,提交公司股东大会审议,经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通 过。独立董事发表意见前,应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见,独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。

4、下列关于全国中小企业股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法中,正确的是( )。【选择题】

A.某挂牌公司向控股子公司增资,出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为35%,净资产额的比例为65% ,不构成重大资产重组

B.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时,其资产额应当包括少数股东权益

C.某挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的55%,不构成重大资产重组

D.挂牌公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买的,在计算相应指标时,应当以第一次交易时挂牌公司以及交易时的期末资产总额、资产净额作为分子和分母

E.某挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%,构成重大资产重组

正确答案:A

答案解析:根据《挂牌公司重大资产重组业务问答》 的规定,挂牌公司向全资子公司或控股子公司增资、 新设全资子公司或控股子公司,不构成重大资产重组,但挂牌公司新设参股子公司或向参股子公司增资,若达到《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二条规定的标准,则构成重大资产重组。

5、特殊目的公司可将融资收入调回境内,其可采取的方式有()。Ⅰ.向境内公司提供商业贷款Ⅱ.向境内公司直接注资Ⅲ.购买境内公司股票Ⅳ.在境内新设外商投资企业Ⅴ.并购境内企业【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确:《关于外国投资者并购境内企业的规定》第四十八条,特殊目的公司的境外上市融资收入,应按照报送外汇管理机关备案的调回计划,根据现行外汇管理规定调回境内使用。融资收入可采取以下方式调回境内:(1)向境内公司提供商业贷款;(Ⅰ正确)(2)在境内新设外商投资企业;(Ⅳ正确)(3)并购境内企业。(Ⅴ正确)

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