2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股本融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。 Ⅰ.商业银行 Ⅱ.中央银行 Ⅲ.证券公司 Ⅳ.未上市公司 Ⅴ.咨询公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:上市公司募集资金的数额和使用应当符合除金融类企业外，使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司的规定。

2、公司应当与发行对象签订包含（ ）的认购协议。【选择题】

A.仲裁条款

B.责任划分条款

C.公司担保条款

D.风险揭示条款

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司监督管理办法》第四十条，公司应当对发行对象的身份进行确认，有充分理由确信发行对象符合本办法和公司的相关规定。公司应当与发行对象签订包含风险揭示条款的认购协议。

3、上市公司非公开发行股票过程中，发行对象的认购资金应先划入（）。【选择题】

A.股东存储账户

B.保荐代表人存储账户

C.发行人募集资金专项存储账户

D.保荐人为本次发行专门开立的账户

E.公司账户

正确答案:D

答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》第二十八条规定，发行对象的认购资金应先划入保荐人为本次发行专门开立的账户，验资完毕后，扣除相关费用再划入发行人募集资金专项存储账户。

4、公开发行证券公司信息披露时，应说明律师工作报告的工作过程，包括（）。I.证券发行申请日程 II.对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录III.现场勘查记录和查阅文件的情况IV.工作时间V.与发行人相互沟通的情况 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号一一公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第三章的相关规定，律师工作报告的必备内容包括说明律师制作法律意见书的工作过程，包括（但不限于）与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、 现场勘查记录、查阅文件情况，以及工作时间等。

5、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（）者为计算依据。【选择题】

A.3000；低

B.3000；高

C.5000；低

D.5000；高

正确答案:A

答案解析:参见《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十三条第一款规定。在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。