2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。Ⅰ. 发行人的独立性Ⅱ.发行人的业务Ⅲ.关联交易及同业竞争Ⅳ. 诉讼、仲裁或行政处罚Ⅴ. 原定向募集公司增资发行的有关问题（如有） 【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第二十四条　律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（包括但不限于）事项明确发表结论性意见。所发表的结论性意见应包括是否合法合规、是否真实有效，是否存在纠纷或潜在风险。（1）本次发行上市的批准和授权；（2）发行人本次发行上市的主体资格；（3）本次发行上市的实质条件；（4）发行人的设立；（5）发行人的独立性；（Ⅰ正确）（6）发起人或股东（实际控制人）；（7）发行人的股本及其演变；（8）发行人的业务；（Ⅱ正确）（9）关联交易及同业竞争；（Ⅲ正确）（10）发行人的主要财产；（11）发行人的重大债权债务；（12）发行人的重大资产变化及收购兼并；（13）发行人公司章程的制定与修改；（14）发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作；（15）发行人董事、监事和高级管理人员及其变化；（16）发行人的税务；（17）发行人的环境保护和产品质量、技术等标准；（18）发行人募集资金的运用；（19）发行人业务发展目标；（20）诉讼、仲裁或行政处罚；（Ⅳ正确）（21） 原定向募集公司增资发行的有关问题（如有）；（Ⅴ正确）（22） 发行人招股说明书法律风险的评价；（23） 律师认为需要说明的其他问题。

2、保荐人应在（  ；  ； ）时向询价对象提供投资价值研究报告。 ；【选择题】

A.询价

B.累计询价

C.首次发行

D.公告招股说明书

正确答案:A

答案解析:保荐人应在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。

3、关于或有事项，下列说法错误的是（）。【选择题】

A.待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足或有事项确认预计负债规定的，应当确认为预计负债

B.待执行合同变成亏损合同的，应当确认为预计负债

C.企业不应当就未来经营亏损确认预计负债

D.企业在一定条件下也不应当将未来经营亏损确认为预计负债

E.或有事项形成的或有资产只有在企业基本确定能够收到的情况下，才转变为真正的资产，确认为其他应收款

正确答案:B

答案解析:选项B说法错误：与或有事项有关的义务应当在同时符合以下三个条件时确认为负债，作为预计负债进行确认和计量：①该义务是企业承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足或有事项确认预计负债规定的，应当确认为预计负债；企业不应当就未来经营亏损确认预计负债。或有事项形成的或有资产只有在企业基本确定能够收到的情况下，才转变为真正的资产，从而予以确认。（计入“其他应收款”）

4、下列各种物资中，应当作为企业存货核算的有（）。Ⅰ.房地产开发企业建造的用于对外出租的商品房Ⅱ.发出商品Ⅲ.低值易耗品Ⅳ.房地产开发企业建造的用于对外出售的商品房【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：房地产开发企业建造的用于对外出租的商品房属于投资性房地产，用于对外出售的商品房属于存货，选项Ⅰ不属于存货。

5、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。Ⅰ.查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等文件和资料的，需经中国证监会主要负责人批准Ⅱ.在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经证监会主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖Ⅲ.证监会进行监督检查或者调查，其监督检查或者调查的人员不得少于三人Ⅳ.证监会可以和其他国家的证监会建立监督管理合作机制，实施跨境监督管理【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据最新《证券法》（2020年修订）第170条第四项的规定，查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等文件和资料，无须经中国证监会主要负责人批准。（Ⅰ错误）同上第170条第七项的规定，在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经国务院证券监督管理机构主要负责人或者其授权的其他负责人批准，可以限制被调查的当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过三个月；案情复杂的，可以延长三个月。（Ⅱ正确）同上第172条：国务院证券监督管理机构依法履行职责，进行监督检查或者调查，其监督检查、调查的人员不得少于二人，并应当出示合法证件和监督检查、调查通知书或者其他执法文书。监督检查、调查的人员少于二人或者未出示合法证件和监督检查、调查通知书或者其他执法文书的，被检查、调查的单位和个人有权拒绝。 （Ⅲ错误）同上第177条：国务院证券监督管理机构可以和其他国家或者地区的证券监督管理机构建立监督管理合作机制，实施跨境监督管理。 （Ⅳ正确）