2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第七章 持续督导5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、下列人员中，不得担任上市公司独立董事的有（）。Ⅰ.甲上市公司的分公司的经理Ⅱ.甲上市公司董事会秘书配偶的弟弟Ⅲ.持有甲上市公司已发行股份5%的股东的女朋友Ⅳ.持有甲上市公司已发行股份10%的乙公司的某董事的配偶【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：下列人员不得担任独立董事：（1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（Ⅰ、Ⅱ符合题意）（2）直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；选项Ⅲ中，“女朋友”不是“直系亲属”，因此不构成障碍，可以担任独立董事；（3）在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属。（Ⅳ符合题意）

2、关于独立董事说法正确的是（）。【选择题】

A.在上巿公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事

B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换

C.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意

D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会

E.上市公司董事会成员中应当至少包括1/2独立董事，至少包括一名会计专业人士

正确答案:D

答案解析:选项D正确：上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事；（A错误）连续3次未亲自出席；（B错误）上市公司拟进行管理层收购的，董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2；（C错误）上市公司董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，至少包括一名会计专业人士。（E错误）

3、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有（）。Ⅰ.编制合并会计报表的公司应以合并财务报表数据填列或计算主要会计数据和指标Ⅱ.应按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，确定和计算非经常性损益Ⅲ.数据的排列应该从左到右，左边起是报告期的数据Ⅳ.数据的排列应该从右到左，右边起是报告期的数据Ⅴ.应当披露净资产收益率指标和以报告期扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（2007年修订）第二十二条规定，公司主要会计数据和财务指标的计算和披露应遵循如下要求：（一）因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据的，应同时披露调整前后的数据；（二）应按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益》的要求，确定和计算非经常性损益；（三）编制合并财务报表的公司应以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标；（四）如公司成立未满3年，应披露公司成立后完整会计年度的上述会计数据和财务指标；（五）数据的排列应该从左到右，左边起是报告期的数据。

4、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.30

E.45

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十二条规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。

5、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经过股东大会审议的有（）。Ⅰ.闲置募集资金暂时补流Ⅱ.超募资金可用于永久补充流动资金和归还银行借款Ⅲ.上市公司以自筹资金置换先投入募集资金投资项目Ⅳ.上市公司取消原募集资金投资项目，实施新项目【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：闲置募集资金暂时补流，应当经上市公司董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确意见并披露，不需要经过股东大会审议；（Ⅰ错误）超募资金用于永久补流和偿还银行贷款的，应当经过上市公司股东大会审议批准，独立董事、保荐机构应当发表明确同意意见并披露；（Ⅱ正确）置换事项应当经过董事会审议通过，会计师事务所出具鉴证报告，并由独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并披露；（Ⅲ错误）取消原募集资金投资项目，实施新项目属于募集资金用途变更，应当履行“董事会+股东大会+保荐机构+独立董事+监事会”程序。（Ⅳ正确）