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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、下列网络投票说法正确的有()。Ⅰ.同一表决权出现重复表决的以最后一次投票结果为准Ⅱ.创业板股权激励需提供网络投票Ⅲ.上市公司股东大会应当在交易日内召开,网络投票在该交易日的交易时间内进行Ⅳ.创业板重大资产重组时需要提供网络投票,而中小板重大资产重组,总价较经审计的账面净值溢价20%以上时才需要提供网络投票【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:选项Ⅰ错误,应以第一次为准;选项Ⅳ错误,都需要提供网络投票。
2、下列投资中,不应作为长期股权投资核算的是()。【选择题】
A.对子公司的投资
B.对被投资单位具有重大影响的投资
C.对被投资单位能够实施共同控制的投资
D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资
E.在活跃市场中没有报价、公允价值无法可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响 的权益性投资
正确答案:D
答案解析:D项应按金融工具准则的有关规定处理,一般划分为可供出售金融资产。
3、关于内部控制目标的具体内容,表述错误的是()。【选择题】
A.合理保证财务报告的可靠性
B.合理保证企业的风险控制能力
C.合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求
D.合理保证经营的效率和效果
正确答案:B
答案解析:内部控制的目标:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。
4、下列各项与存货相关的费用中,应计入存货成本的有()。Ⅰ.材料采购过程中发生的保险费Ⅱ.材料入库前发生的挑选整理费Ⅲ.材料入库后发生的储存费用Ⅳ.材料采购过程中发生的装卸费用Ⅴ.材料采购过程中发生的运输费用【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:选项Ⅲ,材料入库后发生的储存费用应计入当期管理费用。
5、做市转让方式下,() 之间不能成交。【选择题】
A.自然人
B.自然人和作为企业的投资者
C.投资者
D.企业
正确答案:C
答案解析:根据《全国中小企业股份转让系绕业务规则 (试行) 》第三章第一节第四条,挂牌股票采取做市转让方式的,须有2家以上从事做市业务的主办券商 (以下简称 “做市商” ) 为其提供做市报价服务。做市商应当在全国股份转让系绕持续发布买卖双向报价, 并在报价价位和数量范围内履行与投资者的成交义务。做市转让方式下,投资者之间不能成交。全国股份转让系统公司另有规定的除外。
6、 对看涨期权而言,若市场价格高于协定价格,期权的买方执行期权将有利可图,此时为()。 【选择题】
A.实值期权
B.虚值期权
C.溢价期权
D.平价期权
E.折价期权
正确答案:A
答案解析:选项A正确:根据协定价格与标的物市场价格的关系,可将期权分为实值期权、虚值期权和平价期权三种类型。对看涨期权而言,若市场价格高于协定价格,期权的买方执行期权将有利可图,此时为实值期权;市场价格低于协定价格,期权的买方将放弃执行期权,为虚值期权;对看跌期权而言,市场价格低于协定价格为实值期权;市场价格高于协定价格为虚值期权。若市场价格等于协定价格,则看涨期权和看跌期权均为平价期权。
7、上市公司股东发行可交换公司债券,应符合的规定有( ;)。I.公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元II.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%III.经资信评级机构评级,债券信用级别良好IV.公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息V.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%【组合型选择题】
A.I、II、III
B.III、IV、V
C.II、III、IV
D.I、II、V
正确答案:B
答案解析:I,公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元;II,不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%。
8、某上市公司申请非公开股票时,在发审会后至发行前期间如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测,()应在5个工作日内,向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见。【选择题】
A.股东大会
B.主承销商
C.财务顾问
D.董事会
E.监事会
正确答案:B
答案解析:选项B正确:发审会后至发行前期间,如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测,发行人、保荐机构(主承销商)、律师应在5个工作日内,向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见;公告内容涉及会计师新出具专业报告的,会计师也应出具会后重大事项的专业意见。
9、股份有限公司的董事会秘书由()提名。【选择题】
A.董事会
B.总经理
C.股东大会
D.董事长
E.独立董事
正确答案:D
答案解析:选项D正确:《公司法》第一百二十三条规定,上市公司设董事会秘书,负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理,办理信息披露事务等事宜。上市公司的董事会秘书是公司高级管理人员,对董事会负责,由董事长提名,经董事会聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。
10、对于涉及一般借款的借款费用资本化,应由公司()审查并作出决议。【选择题】
A.股东大会
B.董事会
C.职工代表大会
D.监事会
正确答案:B
答案解析:选项B正确:《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》指出,上市公司应根据其业务情况和资金实际使用情况,谨慎确定借款费用资本化的资产范围。对于涉及一般借款的借款费用资本化,应由公司董事会审查并作出决议。
在证券公司投行实习可以报考保荐代表人资格考试吗?:在证券公司投行实习不可以报考保荐代表人资格考试。保荐人资格考试不是一般应试性考试,非相关从业人员无法报考,须在证券公司投资银行部等相关部门工作,只要在此部门工作就可以参加保荐代表人资格考试(因为需要通过公司统一报名),通过该考试以后就可以注册为保荐代表人。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
2020-05-15
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