2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。【选择题】

A.保荐合同 ；

B.保荐协议

C.上市计划书 ；

D.商业计划书

正确答案:B

答案解析:保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。

2、关于或有事项，以下处理正确的有（）。Ⅰ.2012年12月，甲公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为90%，赔偿金额在300-400万之间，且该范围内的每一金额可能性均相同，企业依据实际情况合理预计了预计负债，甲公司财务报表批准报出日为2013年3月31日，2013年3月30日，甲公司收到法院判决书，判决甲公司应赔偿500万元，则甲公司2012年度的财务报表中应调减预计负债350万，调增其他应付款500万，同时调增营业外支出150万。Ⅱ.2012年12月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为败诉可能性为51%，若败诉，需赔偿300万元，乙公司没有确认预计负债，2013年2月，乙公司收到法院判决，应赔偿500万元，则乙公司直接在当月（2013年2月）确认营业外支出500万元。Ⅲ.2012年8月，丙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为很可能败诉，已依据当时实际情况和所掌握的证据合理预计了200万预计负债，2012年9月，丙公司收到法院判决，应赔偿300万元，则丙公司应冲减2012年8月的营业外支出200万元，计入2012年9月营业外支出300万元。Ⅳ.2012年12月，乙公司涉及一桩经济纠纷诉讼，认为可能败诉，但败诉需赔偿的具体金额无法确认，乙公司没有确认预计负债，2013年2月，乙公司收到法院判决，应赔偿500万元，则乙公司直接在2013年2月确认营业外支出500万元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:Ⅰ项，应按照资产负债表日后事项处理，题中表述正确；Ⅱ项，应当按照重大会计差错更正的方法进行处理；Ⅲ项，应按照差额确认或冲减当期；Ⅳ项，在该项损失实际发生的当期，直接计入当期营业外支出。

3、可转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（）。Ⅰ.转换贴水率2.27%Ⅱ.转换平价44Ⅲ.转换升水率2.22%Ⅳ.转换价值1125【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：转换比例=可转换债券面值／转换价格=1000/40= 25；转换平价=可转换公司债券的市场价格／转换比例= 1100/25=44（Ⅱ正确）；转换价值=标的股票市场价格X转换比例=45×25=1125（Ⅳ正确）；转换贴水=可转换公司债券的转换价值-可转换公司债券的市场价格=1125-1100=25；转换贴水比率=转换贴水／可转换公司债券的转换价值×100%=25/1125=2.22%。

4、下列各项属于财务顾问对目标公司提供的服务有（）。Ⅰ.制定有效的反收购策略，阻止敌意收购Ⅱ.评价目标公司和它的组成业务，以便在谈判中达到一个较高的要价Ⅲ.编制有关的文件和公告，包括新闻公告，说明董事会对收购建议的初步反应和他们对股东的建议Ⅳ.利润预测Ⅴ.预警服务，对一个可能性收购目标提供早期的警告【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确 :财务顾问为目标公司提供的服务有：（2015证券发行与承销第十一章 公司收购 知识点）（1）预警服务。监视目标公司的股票价格，追踪潜在的收购公司，对一个可能性收购目标提供早期的警告；（Ⅴ属于）（2）制定反收购策略。制定有效的反收购策略，阻止敌意收购；（Ⅰ属于）（3）评价服务。评价目标公司和它的组成业务，以便在谈判中达到一个较高的要价；提供对要约价格是否公平的建议；（Ⅱ属于）（4）利润预测。如有需要，帮助目标公司准备利润预测；（Ⅳ属于）（5）编制文件和公告。编制有关的文件和公告，包括新闻公告，说明董事会对收购建议的初步反应和他们对股东的建议。（Ⅲ属于）

5、证券公司债券的发行人可聘请（  ；  ； ）担任债权代理人。 ；Ⅰ.信托公司 ；Ⅱ.基金管理公司 ；Ⅲ.证券公司 ；Ⅳ.证券投资咨询机构 ；Ⅴ.法律顾问【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:发行人应为债券持有人聘请债权代理人。可聘请的债权代理人可以为信托公司、基金管理公司、证券公司、律师事务所、证券投资咨询机构等机构。

6、金融期权价格的构成要素包括（  ；  ；  ；）。Ⅰ.金融期权的价值 ；Ⅱ.金融期权的协定价值 ；Ⅲ.金融期权内在价值 ；Ⅳ.金融期权时间价值 ；Ⅴ.金融期权的票面价值【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:金融期权是一种权利的交易。在期权交易中，期权的买方为获得期权合约所赋予的权利而向期权的卖方支付的费用就是期权的价格。期权价格受多种因素影响，但从理论上说，由两个部分组成，即内在价值和时间价值。

7、A上市公司拟为B公司提供担保，根据规定，应当经出席董事会的（）董事审议同意并做出决议。【选择题】

A.1/3以上

B.1/2以上

C.2/3以上

D.3/4以上

E.全部

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》第一条第四项相关规定，应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的2/3以上董事审议同意并做出决议。

8、发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容，合同的内容不包括（）。【选择题】

A.当事人的名称和住所

B.履行期限

C.交易单位

D.地点和方式

E.价款或者报酬

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2015年修订）第一百二十四条，发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容，主要包括：（1）当事人的名称和住所；（A包括）（2）标的；（3）数量；（4）质量；（5）价款或者报酬；（E包括）（6）履行期限；（B包括）（7）地点和方式；（D包括）（8）违约责任；（9）解决争议的方法；（10）对发行人经营有重大影响的附带条款和限制条件。总资产规模为10亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

9、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人（  ；  ；） 以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。【选择题】

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

正确答案:A

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号一一证券公司公开发行债券募集说明书》第七十九条规定，发行人应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人10%以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。发行人应披露债券持有人会议的其他事宜。

10、以下有关优先股发行符合规定的有（）。Ⅰ.非上市公众公司可以公开发行优先股Ⅱ.上市公司可以非公开发行优先股Ⅲ.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%Ⅳ.最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:选项B符合规定：根据《优先股试点管理办法》第三条上市公司可以发行优先股，非上市公众公司可以非公开发行优先股；（选项Ⅱ正确，选项Ⅰ错误）第十九条上市公司发行优先股，最近三个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息；（选项Ⅳ正确）第二十条上市公司最近三年现金分红情况应当符合公司章程及中国证监会的有关监管规定。（选项Ⅲ错误）