2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股本融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.5

E.7

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，第三十二条规定，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度；首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。

2、上交所上市公司拟进行配股，则以下条件中应当符合配股条件的有（）。Ⅰ.最近3个会计年度连续盈利Ⅱ.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%Ⅲ.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的价格Ⅳ.采用证券法规定的代销方式发行【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：“最近3个会计年度连续盈利”是公开发行证券条件的一般规定，配股属于公开发行，应符合《上市公司证券发行管理办法》第七条第一款：最近三个会计年度连续盈利（Ⅰ正确）。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。《上市公司证券发行管理办法》第十二条：向原股东配售股份（简称“配股”），除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：（1）拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%；（Ⅱ正确）（2）控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；（Ⅲ错误）（3）采用证券法规定的代销方式发行。（Ⅳ正确）控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

3、公司在创业板首次公开发行股票并上市的申请文件中需要包括以下内容（）。Ⅰ.发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见Ⅱ.保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见，并作为发行保荐书的附件Ⅲ.最近一年的原始财务报表Ⅳ.发行人控股股东最近一年及一期的原始财务报表【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2014年修订）》中规定：第四条发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明是出具确认意见，确认招股说明书中与其相关的内容真实、准确、完整、及时，且不存在指使发行人违反规定披露信息，或者指使发行人披露有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的信息的情形；（选项Ⅰ正确）第五条保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见，并作为发行保荐书的附件。发行人为自主创新企业的，还应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力；（选项Ⅱ正确）《首次公开发行股票并在创业板上市申请文件目录》，5-3-1最近三年原始财务报表，5-6发行人大股东或控股股东最近一年及一期的原始财务报表及审计报告。（选项Ⅲ错误，选项Ⅳ正确）

4、在我国中小企业板和创业板首次公开发行股票，都必须具备的条件是（）。【选择题】

A.发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司

B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上

C.创业板IPO申报材料中提交近两年的财务报表及审计报告

D.创业板IPO申报材料中提交近三年的财务报表及审计报告

E.发行人报送申请文件，初次报送应提交原件一份，复印件三份

正确答案:A

答案解析:选项A正确：股份才能公开发行股票，有限责任公司不能IPO；（B不符合题意）以审计的净资产折股的，可以以有限公司的成立日期为持续经营的起始时点。创业板IPO申报材料也必须提供近三年的原始财务报表，详见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》；（CD不符合题意）创业板：发行人报送文件，初次报送应提交原件一份，复印件二份；根据审核需要，中国证监会可以要求发行人补充报送申请文件。（E不符合题意）

5、以下关于会后事项说法正确的有（）。Ⅰ.过会后发行人变更保荐机构的，需重新履行申报程序Ⅱ.过会后发行人变更老股转让方案的，需重新提交发审会审核Ⅲ.过会后更换签字注册会计师，保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异，需重新提交发审会审核Ⅳ.过会后发行人提出增加募集资金需求量的，重需重新提交发审会审核【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《发行监管问答—落实首发承诺及老股转让规定》：已通过发审会的发行人变更老股转让方案的，属于《股票发行审核标准备忘录第5号》规定的影响发行上市及投资者判断的重大事项，需重新提交发审会审核。已通过发审会的发行人如提出增加募集资金需求量或增加新股发行数量的，属于《股票发行审核标准备忘录第5号》规定的影响发行上市及投资者判断的重大事项，需重新提交发审会审核。”（选项Ⅱ、Ⅳ正确）《发行监管问答—在审首发企业中介机构被行政处罚、更换的处理》：在审首发企业，包括已过发审会的企业，更换保荐机构的，一律需要重新履行申报程序。更换保荐代表人、律师事务所、会计师事务所或签字律师、会计师的，更换后的机构或个人需要重新进行尽职调查并出具专业意见，保荐机构应进行复核。如保荐机构认为新出具的文件与原机构或个人出具的文件内容无重大差异的，则继续安排后续审核工作。如保荐机构认为有重大差异的，则依据相关规定进行相应处理；已通过发审会的，需重新上发审会。（选项Ⅰ、Ⅲ正确）