2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:

2、上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到（ ）以上的，应当提供上市公司的盈利预测报告。【选择题】

A.30%

B.50%

C.60%

D.70%

正确答案:D

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第十八条规定，上市公司购买资产的，应当提供拟购买资产的盈利预测报告。上市公司拟进行本办法第二十八条第一款第（一）至（三）项规定的重大资产重组以及发行股份购买资产的，还应当提供上市公司的盈利预测报告。盈利预测报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核。第二十八条上市公司重大资产重组存在下列情形之一的，应当提交并购重组委审核：①符合本办法第十二条的规定；②上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以 上；③上市公司出售全部经营性资产，同时购买其他资产。

3、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《证券法》第十三条 根据本题题干应选择Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ，若本题题干改为主板上市公司公开发行新股，应当符合下列条件，则Ⅴ也应选择。创业板上市公司公开发行新股要求连续2年盈利。

4、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向（）提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报（）备案。【选择题】

A.中国证监会，证券交易所 

B.证券交易所，中国证监会

C.证券交易所，国务院 

D.中国证监会，国务院

正确答案:B

答案解析:保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。

5、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件（2015年修订）》，第三章 中介机构关于本次公司债券发行的文件/3-1 主承销商核查意见，主要内容应当包括：核查意见应当由主承销商法定代表人（Ⅰ正确）、债券承销业务负责人（Ⅴ正确）、内核负责人（Ⅱ正确）、项目负责人（Ⅲ正确）及其他成员签字，加盖主承销商公章并注明签署日期。

6、2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）万元。【选择题】

A.150

B.600

C.900

D.400

E.0

正确答案:B

答案解析:本题考的是资产的计税基础。资产的计税基础，指企业收回资产账面价值的过程中，计算应纳税所得额时按照税法可以自应纳税经济利益中抵扣的金额（公式：资产的计税基础=未来可税前列支的金额）。本题2012年发生的开办费900万元已全部计入费用，可视同资产账面价值为0,2012年时基础为900万元。2013年当年已抵扣300万元，未来可以税前抵扣的金额为600万元，即计税基础为600万元。

7、投资者减持股份使上市公司外资股比例低于_____，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在______日内向审批机关备案，并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。（ )【选择题】

A.10%、 10

B.10%、 2

C.20%、 10

D.20%、 20

正确答案:A

答案解析:参见《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第二十一条规定。投资者减持股份使上市公司外资股比例低于10%，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在2日内向审批机关备案，并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。

8、债务融资工具发行过程中，注册会议原则上每周召开（）次。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.5

E.7

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程》第二十条规定：注册会议由注册办公室从注册专家名单中随机抽取5名注册专家参加，并设1名召集人主持会议。注册会议原则上每周召开1次。

9、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）  。
Ⅰ.首次公开发行股票并在主板上市
Ⅱ.中小企业版上市公司发行公司债券
Ⅲ.创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券
Ⅳ.上市公司发行资产证券化产品
Ⅴ.创业板上市公司暂停上市后恢复上市【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：选项Ⅰ正确，首次公开发行股票并在主板上市应当聘请保荐机构；
选项Ⅱ错误，发行公司债券不需要聘请保荐机构；
选项Ⅲ错误，创业板上市公司不可以发行分离交易的可转换公司债券；
选项Ⅳ错误，资产证券化不需要聘请保荐机构；
选项Ⅴ正确，上市公司暂停上市后恢复上市的，需要聘请保荐机构进行持续督导。
《证券发行上市保荐业务管理办法》第二条规定，发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：
（1）首次公开发行股票并上市；

10、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：境内注册境外上市的上市公司非公开发行的优先股参照非上市公众公司非公开发行的优先股，只能在全国中小企业股份转让系统转让。（选项Ⅱ错误）