2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列项目，属于内部控制要素的有（）。I.控制环境II.控制活动III.信息系统与沟通IV.风险评估过程V.对控制的监督【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守，由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序。内部控制包括下列要素：①控制环境；②风险评估过程；③信息系统与沟通；④控制活动；⑤对控制的监督。

2、投资性房地产的范围不包括（）。【选择题】

A.已出租的土地使用权

B.持有并准备增值后转让的土地使用权

C.自用房地产

D.已出租的建筑物

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产的范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。自用房地产和作为存货的房地产不属于投资性房地产的核算范围。

3、下列选项中在处置相关资产时应转入当期损益的有（）。Ⅰ.可供出售金融资产公允价值变动形成的其他综合收益Ⅱ.长期股权投资采用权益法核算时形成的其他综合收益Ⅲ.同一控制下控股合并中确认长期股权投资时形成的资本公积Ⅳ.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产时形成的其他综合收益【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：同一控制下控股合并确认长期股权投资时形成的资本公积和接受投资者投资时形成的资本公积中均属于资本溢价或股本溢价，处置时不能转入当期损益。（选项Ⅲ错误）

4、首次公开发行股票招股说明书及其摘要的发行人声明中提到：“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的（）。 Ⅰ.律师 Ⅱ.股票经纪人 Ⅲ.会计师 Ⅳ.其他专业顾问 Ⅴ.同行【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:在首次公开发行股票的招股说明书及其摘要中，发行人应声明：“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、 专业会计师或其他专业顾问。”

5、证券公司债券发行人出现（）情形的，应当及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人。Ⅰ.担保人或担保物发生重大变化Ⅱ.发生重大仲裁、诉讼Ⅲ.预计到期难以偿付利息或本金Ⅳ.债券被证券交易所暂停交易、终止上市Ⅴ.发生重大亏损或者遭受超过净资产5%以上的重大损失【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《证券公司债券管理暂行办法》第三十八条，发行人出现下列情形之一的，应当及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人：（1）预计到期难以偿付利息或本金；（Ⅲ正确）（2）专项偿债账户出现异常；（3）订立可能对还本付息产生重大影响的担保合同及其他重要合同；（4）发生重大亏损或者遭受超过净资产10%以上的重大损失；（5）发生重大仲裁、诉讼；（Ⅱ正确）（6）减资、合并、分立、解散及申请破产；（7）拟进行重大债务重组；（8）未能履行募集说明书的约定；（9）担保人或担保物发生重大变化；（Ⅰ正确）（10）债券被证券交易所暂停交易、终止上市；（Ⅳ正确）（11）中国证监会规定的其他情形。

6、假定B公司按照每股0.9元回购股票，不考虑其他因素.则下列关于B公司的账务处理正确的是（）。I.回购库存股 借：库存股                                        2700000 贷：银行存款                                      2700000II.回购库存股 借：银行存款                                       2700000    贷：库存股                                           2700000III.注销回购库存股 借：股本                                                                 3000000    贷：库存股                                                                2700000          资本公积——股本溢价                                          300000IV.注销回购库存股借：库存股                                                        2700000       资本公积——股本溢价                                    300000    贷：股本                                                                3000000    【组合型选择题】

A.I、III

B.II、III

C.I、IV

D.II、IV

E.II、III、IV

正确答案:A

答案解析:库存股的成本=300×0.9=270(万元)借：库存股                                        2700000 贷：银行存款                                        2700000借：股本                                             3000000 贷：库存股                                             2700000        资本公积——股本溢价                      300000由于B公司以低于面值的价格回购股票，股本与库存股成本的差额300 000元应作增加资本公积处理。

7、发行人首次公开发行股票的申请获得中国证监会核准发行后，应当及时向上海证券交易所提出股票上市申请，上海证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后（）个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。【选择题】

A.3

B.5

C.6

D.7

E.10

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《上海证券交易所股票上市规则》第5.1.6条规定：本所在收到发行人提交的第5.1.2条所列全部上市申请文件后七个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。出现特殊情况时，本所可以暂缓作出是否同意上市的决定。5.1.2条规定，发行人首次公开发行股票的申请获得中国证监会核准发行后，应当及时向本所提出股票上市申请，并提交下列文件：（1）上市申请书；（2）中国证监会核准其股票首次公开发行的文件；（3）有关本次发行上市事宜的董事会和股东大会决议；（4）营业执照复印件；（5）公司章程；（6）经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的发行人最近三年的财务会计报告；（7）首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“登记公司”）托管的证明文件；（8）首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告；（9）关于董事、监事和高级管理人员持有本公司股份的情况说明和《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》；（10）发行人拟聘任或者已聘任的董事会秘书的有关资料；（11）首次公开发行后至上市前，按规定新增的财务资料和有关重大事项的说明（如适用）；（12）首次公开发行前已发行股份持有人，自发行人股票上市之日起一年内持股锁定证明；（13）第5.1.5条所述承诺函；（14）最近一次的招股说明书和经中国证监会审核的全套发行申报材料；（15）按照有关规定编制的上市公告书；（16）保荐协议和保荐人出具的上市保荐书；（17）律师事务所出具的法律意见书；（18）本所要求的其他文件。

8、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。I.超募资金用于永久补充流动资金和归还银行贷款的金额，每12个月内累计不得超过超募资金总额的20% II.超募资金用于永久补充流动资金或归还银行贷款的，需经董事会全体董事半数以上和全体独立董事同意 III.上市公司单次实际使用超募资金金额达到5000万元人民币且达到超募资金总额的10％的，董事会无权决定，应事先提交股东大会审议IV.单个项目拟实际投入金额与计划金额差异超过50％的，应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务V.超募资金拟实际投入项目与超募资金使用计划所列项目发生变化的，应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、IV、V

D.III、IV、V

正确答案:C

答案解析:根据《创业板信息披露业务备忘录第1号一一超募资金使用》规定，II项，超募资金用于永久补充流动资金或归还银行贷款的，需经董事会全体董事的 2/3以上和全体独立董事同意，III项，上市公司单次实际使用超募资金金额达到5000万元人民币且达到超募资金总额的20％的，应事先提交股东大会审议。

9、公开发行公司债券在主承销商核查意见上签字的人员有（）。Ⅰ.主承销商法定代表人Ⅱ.内核负责人Ⅲ.项目负责人Ⅳ.合规负责人Ⅴ.债券承销业务负责人【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件（2015年修订）》，第三章 中介机构关于本次公司债券发行的文件/3-1 主承销商核查意见，主要内容应当包括：核查意见应当由主承销商法定代表人（Ⅰ正确）、债券承销业务负责人（Ⅴ正确）、内核负责人（Ⅱ正确）、项目负责人（Ⅲ正确）及其他成员签字，加盖主承销商公章并注明签署日期。

10、下列关于上市公司配股的说法，正确的是（）。【选择题】

A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）

B.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之七十的，为发行失败

C.控股股东不须承诺认购股份的数量

D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格

E.配股的保荐机构和主承销商是同一机构

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据最新《证券法》（2019年修订）第33条，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之七十的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人；A项错误：同上第31条规定，证券的代销、包销期限最长不得超过90日；C项错误：《上市公司证券发行管理办法》第十二条第（二）项规定，向原股东配售股份时，控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；D、E两项错误：《证券法》第32条规定，股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。而在配股时，配股的保荐机构一定是主承销商或主承销商之一，但主承销商不一定是配股的保荐机构，即配股的保荐机构和主承销商不一定是同一机构。