2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第六章 财务顾问5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的是（）。【选择题】

A.3年内不转让取得的上市公司A股股份

B.其境外实有资产总额为15亿美元，其母公司管理的境外实有资产总额为4亿美元

C.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，由其向中国证监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准

D.通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后，由其向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件， 经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续

正确答案:A

答案解析:A项，参见《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第五条规定B项，《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第六条规定，投资者应符合以下要求：境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元，或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管 理的境外实有资产总额不低于5亿美元C项，《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第七条规定，通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，在取得商务部就投资者对上市公司进行战略投资的原则批复函后，上市公司向中国证监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准D项，《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第八条规定，通过协议转让方式进行战略投资的，投资者参股上市公司的，获得批准后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续，并报中国证监会备案

2、上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到（ ）以上的，应当提供上市公司的盈利预测报告。【选择题】

A.30%

B.50%

C.60%

D.70%

正确答案:D

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第十八条规定，上市公司购买资产的，应当提供拟购买资产的盈利预测报告。上市公司拟进行本办法第二十八条第一款第（一）至（三）项规定的重大资产重组以及发行股份购买资产的，还应当提供上市公司的盈利预测报告。盈利预测报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核。第二十八条上市公司重大资产重组存在下列情形之一的，应当提交并购重组委审核：①符合本办法第十二条的规定；②上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以 上；③上市公司出售全部经营性资产，同时购买其他资产。

3、上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到_____以上， 且超过_____万元人民币的，构成重大资产重组。（   )【选择题】

A.30%、2000

B.30%、5000

C.50%、2000

D.50%、 5000

正确答案:D

答案解析:参见《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条规定。上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上， 且超过5000万元人民币的，构成重大资产重组。

4、李某为A公司的大股东，假设李某代B公司50名高级管理人员和核心技术人员持股，若A公司拟于2012年8月收购B公司35％的股份，则关于该项收购，下列情况符合法律规定的有（）。I.B公司的董事会共有9名董事，其中5名为独立董事，本次收购经董事会非关联董事决议同意，并取得了4名独立董事的同意 II.B公司的董事会共有9名董事，其中5名为独立董事，本次收购经董事会非关联董事决议同意，并取得了3名独立董事的同意 III.B公司董事会将本次收购提交股东大会审议，经出席股东大会的股东所持表决权2/3以上通过 IV.B公司董事会将本次收购提交股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过V.独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.I、IV、V

D.II、III、V

正确答案:C

答案解析:参见《上市公司收购管理办法》第五十一条第一款规定。上市公司董事、监事、高级管理人员、员工或者其所控制或者委托的法人或者其他组织，拟对本公司进行收购或者通过本办法第五章规定的方式取得本公司控制权（以下简称管理层收购）的，该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2。公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告，本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3 以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。

5、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（ ）发表独立意见。 I.评估机构的独立性 II.评估假设前提的合理性 III.评估方法与评估目的的相关性IV.评估定价的公允性 V.评估结果的准确性 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.I、II、IV

D.II、III、V

正确答案:C

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第二十条第三款规定，前二款情形中，评估机构、估值机构原则上应当采取2种以上的方法进行评估或者估值，上市公司独立董事应当出席董事会会议，对评估机构或者估值机构的独立性、评估或者估值假设前提的合理性和交易定价的公允性发表独立意见，并单独予以披露。