2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第三章 股本融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、新股发行过程中，上市公司（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并声明承担相应的法律责任。【选择题】

A.监事

B.董事

C.高级管理人员

D.保荐人及保荐代表人

E.总经理

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《上市公司证券发行管理办法》五十六条，上市公司全体董事、监事、高级管理人员应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任。五十七条，保荐人及保荐代表人应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。

2、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）。【选择题】

A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4,800万元

B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产

C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1,500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1,400万元，-300万元、1,200万元；2013年度公司营业收入5000万元

D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，2013年末净资产为2,500万元，其中未分配利润为-100万元

E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：甲公司2012、2013年净利润扣非前后孰低为510、480，连续2年盈利，但合计为990万元，不符合创业板IPO条件；乙公司2012、2013年的主营业务为制剂生产，符合创业板的要求“最近2年主营业务没有发生变更”；丙公司2012、2013年净利润扣非前后孰低为-300、1200万元，2013年营业收入为5000万，符合创业板IPO第二套财务指标；丁公司应该考的是创业板净资产要求最近一期末不少于2000万，2013年末净资产为2400万，净资产符合创业板IPO的条件；创业板或主板IPO均要求发行人董监高“近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责”。戊公司的一名监事在2012年收到交易所公开谴责，距离2014年上半年申请IPO，已经超过12个月，不构成IPO障碍。选项D仅知道2013年末未分配利润为负数，那么在2014年上半年申请创业板上市，最近一期末（可以为2014年3月）的未分配利润不一定为负数！

3、关于非公开发行价格调整的说法不正确的是（）。Ⅰ.发审会后，召开股东大会再次调整价格Ⅱ.募投变更，可以重新召开股东大会变更募投，但不能变价格Ⅲ.市场情况发生变化，可以随时召开股东大会对发行价格进行调整Ⅳ.非公开发行股票发行方案发生变化，应重新召开董事会，确定定价基准日【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C说法不正确：《上市公司非公开发行股票实施细则》 第十六条  非公开发行股票的董事会决议公告后，出现以下情况需要重新召开董事会的，应当由董事会重新确定本次发行的定价基准日：（1）本次非公开发行股票股东大会决议的有效期已过；（2）本次发行方案发生变化； （3）其他对本次发行定价具有重大影响的事项。Ⅰ项说法不正确：发审会后，如调整发行价格则视为发行方案的重大变化，应重新召开董事会；Ⅱ项说法不正确：募投变更属于发行方案的重大变化，应调整价格；Ⅲ项说法不正确：不可以随时召开股东大会对发行价格进行调整。

4、具有资格的证券服务机构出具的公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应由至少（）名有从业资格的人员签署。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.5

E.7

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《上市公司证券发行管理办法》第五十九条规定，公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少二名有从业资格的人员签署。公开募集证券说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具，并由至少二名经办律师签署。

5、国有控股上市公司证券发行完毕后，该企业控股股东A女士到（）办理了相关股份变更手续。【选择题】

A.中国证监会

B.国务院相关部门

C.国有资产监督管理机构

D.证券登记结算机构

E.证券交易所

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知》（国资发产权[ 2009] 125号）第十三条规定，上市公司证券发行完毕后，国有控股股东应持国有资产监督管理机构的批复，到证券登记结算机构办理相关股份变更手续。