2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据1985年我国国家统计局对三大产业的分类，下列属于第三产业的是（       ）。 Ⅰ.渔业 Ⅱ.建筑业 Ⅲ.房地产业 Ⅳ.金融业 Ⅴ.牧业【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:我国国家统计局明确划分了三大产业：①农业（包括林业、牧业和渔业等）为第一产业，②工业（包括采掘业、制造业、自来水、电力和煤气） 和建筑业为第二产业，③第一、二产业之外的各行业为第三产业，主要是指向全社会提供各种各样劳务的服务性行业，具体包括交通运输业、邮电通信业、仓储业、金融保险业、餐饮业、房地产业和社会服务业等。I、V两项属于第一产业；Ⅱ项属于第二产业；Ⅲ、Ⅳ两项属于第三产业。

2、股份公司股东可以查阅的是（）。【选择题】

A.股东大会会议记录

B.董事会会议记录

C.监事会会议记录

D.会计账薄

E.公司合同

正确答案:A

答案解析:选项A正确：考点股份公司股东知情权。《公司法》第九十七条，（股份公司）股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。（选项BC中董事会、监事会应当是决议，记录不可以查阅；选项D中股份公司股东不可以查阅公司会计账簿。）

3、当期收益率的缺点表现为（）。I.零息债券无法计算当期收益II.不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券III.一般不单独用于评价不同期限附息债券的优劣IV.计算方法较为复杂V.不能反映每单位投资能够获得的债券年利息收益【组合型选择题】

A.I、III

B.IV、V

C.III、IV

D.II、IV

正确答案:A

答案解析:当期收益率的优点在于简便易算，可以用于期限和发行人均较为接近的债券之间进行比较。其缺点是：①零息债券无法计算当期收益，②不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣。

4、某上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据《上市公司证券发行管理办法》，若该公司在最近（）个月内存在违规对外提供担保的行为，则不具有申请发行的资格。【选择题】

A.24

B.48

C.12

D.36

E.18

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司证券发行管理办法》第六条规定。上市公司的组织机构健全、运行良好，符合下列规定：（1）公司章程合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责；（2）公司内部控制制度健全，能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性；内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；（3）现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第一百四十八条、第一百四十九条规定的行为，且近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚、近十二个月内未受到过证券交易所的公开谴责；（4）上市公司与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理；（5）近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为。

5、某股份公司注册资本为9000万元，实收资本为6000万元，按公司章程的规定，公司董事会设有9名董事，监事会设有5名监事，在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是（）。I. 2名监事提议召开时 II. 4名董事辞职，公司只有5名董事时 III.持有公司股份5％的股东请求时（该股东连续持有股份超过90天） IV.持有公司股份10％的股东请求时（该股东于股东大会召开前2周内购入股份） V.公司未弥补的亏损达到2500万元【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、IV、V

D.I、III、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:根据《公司法》第一百条，股东大会应当每年召开1次年会。有下列情形之一的，应当在2个月内召开临时股东大会：①董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的2/3时，②公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时，③单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；④董事会认为必要时； ⑤监事会提议召开时，⑥公司章程规定的其他情形。 根据以上规定，I项，公司共有5名监事，提议召开临时股东大会的监事只有2名，如其他3名监事反对，无法形成召开股东大会的决议； II项，4名董事辞职时，公司董事少于章程规定人数的2/3 (6名），应召开股东大会； III 、IV两项，应为单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时； V项，公司未弥补的亏损达到2500万元，超过实收本总额1/3 (2000万元），应当在2个月内召开临时股东大会。

6、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于（ ）年。【选择题】

A.5

B.7

C.10

D.15

正确答案:C

答案解析:根据上海证券交易所的规定，公司董事会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告。检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间不少于10年。

7、预计资产未来现金流量的现值时应考虑的主要因素有（）。I.资产的预计未来现金流量II.资产的取得方式III.折现率IV.资产目前的销售净价V.资产的使用寿命【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、III、V

正确答案:D

答案解析:资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。因此，预计资产未来现金流量的现值，主要应当综合考虑以下因素：①资产的预计未来现金流量，②资产的使用寿命，③折现率。

8、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。Ⅰ.具有相关业务资格的商业银行Ⅱ.中国证券登记结算有限责任公司Ⅲ.具有托管业务资格的证券公司Ⅳ.中国证监会认可的其他资产托管机构托管【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《证券公司资产证券化业务管理规定》第五条  专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行（Ⅰ正确）、中国证券登记结算有限责任公司（Ⅱ正确）、具有托管业务资格的证券公司（Ⅲ正确）或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管（Ⅳ正确）。

9、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有（）。 Ⅰ.发行人应列表披露前次募集资金的实际使用情况 Ⅱ.发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况 Ⅲ.项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，应披露原因 Ⅳ.若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明 Ⅴ.发行人可以不披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，关于上市公司历次募集资金的运用，还应注意：①发行人最近5年内募集资会的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；②发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。

10、依据企业所得税法的规定，下列不是按所得的所在地确定所得来源地的是（）。【选择题】

A.销售货物所得

B.权益性投资所得

C.动产转让所得

D.特许权使用费所得

正确答案:A

答案解析:利息所得、租金所得、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定； 或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定。销售货物所得，按照交易活动发生地确定；权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定；动产转让所得，按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定。