2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某有限责任公司关于股东资格解除与认定的下列做法中，符合公司法律制度规定的有（）。Ⅰ.股东乙病故后，其妻作为合法继承人要求继承股东资格，公司依章程中关于股东资格不得继承的规定予以拒绝Ⅱ.股东丙抽逃部分出资，股东会通过决议解除其股东资格Ⅲ.股东甲未依照章程规定缴纳出资，董事会通过决议解除其股东资格Ⅳ.实际出资人丁请求公司解除名义股东戊的股东资格，并将自己登记为股东，因未获公司其他股东半数以上同意，公司予以拒绝【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：在公司章程没有另外规定的情况下，自然人股东死亡后，其合法继承人可以直接继承股东资格。在本题中，既然公司章程中有股东资格不得继承的明确规定，该公司的做法合法；（Ⅰ正确）股东抽逃“全部”出资，经公司催告，在合理期间内仍未返还出资，公司可以以股东会决议解除该股东的股东资格。在本题中，股东丙只是抽逃“部分”出资，股东会通过决议解除其股东资格不合法；（Ⅱ错误）董事会无权解除股东资格，应为股东会；（Ⅲ错误）根据《公司法司法解释（三）》的规定，实际出资人想成为名符其实的出资人，如果实际出资人未经公司其他股东半数以上同意，请求公司变更股东、签发出资证明书、记载于股东名册、记载于公司章程并办理公司登记机关登记的，人民法院不予支持。（Ⅳ正确）

2、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）。【选择题】

A.上市公司在最近三年连续盈利

B.上市公司最近三个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%

D.上市公司最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%

E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：根据《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》第2条，境内上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合下列条件：（1）上市公司在最近3年连续盈利；（2）上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市；（3）上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50%；（4）上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%；（5）上市公司与所属企业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交叉任职；（6）上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%；（7）上市公司不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形，或其他损害公司利益的重大关联交易；（8）上市公司最近3年无重大违法违规行为。

3、首次公开发行股票采用网下发行方式的，主承销商于T+2日7：00前将确定的配售结果数据通过PROP发送至登记结算平台，下列各项属于配售结果数据内容的有（）。Ⅰ. 发行价格Ⅱ. 获配股数Ⅲ.配售额Ⅳ.证券账户Ⅴ.申购资金到账情况 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:采用网下发行股票方式，主承销商应于T+2日7: 00前将确定的配售结果数据，包括发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过PROP发送至登记结算平台。

4、根据《优先股试点管理办法》，公司累计（）个会计年度或连续（）个会计年度未按约定支付优先股股息的，股东大会批准当年不按约定分配利润的方案次日起，优先股股东有权出席股东大会与普通股股东共同表决。【选择题】

A.3；3

B.2；2

C.3；2

D.2；3

E.1；1

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《优先股试点管理办法》第十一条规定：公司股东大会可授权公司董事会按公司章程的约定向优先股支付股息。公司累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，股东大会批准当年不按约定分配利润的方案次日起，优先股股东有权出席股东大会与普通股股东共同表决，每股优先股股份享有公司章程规定的一定比例表决权。对于股息可累积到下一会计年度的优先股，表决权恢复直至公司全额支付所欠股息。对于股息不可累积的优先股，表决权恢复直至公司全额支付当年股息。公司章程可规定优先股表决权恢复的其他情形。重点记忆“累计3个会计年度或连续2个会计年度”。

5、公司在以下事项中，需要编制资产负债表和财产清单的有（）。Ⅰ.合并Ⅱ.分立Ⅲ.增加注册资本Ⅳ.减少注册资本Ⅴ.清算【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公司法》第一百七十三条  公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单；（Ⅰ正确）《公司法》第一百七十五条  公司分立，其财产作相应的分割。公司分立，应当编制资产负债表及财产清单；（Ⅱ正确）《公司法》第一百七十七条  公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单；（Ⅳ正确）《公司法》第一百八十四条  清算组在清算期间需清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单。（Ⅴ正确）

6、以下交易具有商业实质的是（）。【选择题】

A.以一批存货换入一项无形资产

B.以一项固定资产换入另一项相似的固定资产

C.以一项长期股权投资换入另一项长期股权投资

D.以一批商品换入另一批相似的商品

E.以一项专利权换入另一项相似的专利权

正确答案:A

答案解析:选项A正确：因存货流动性强，能够在较短的时间内产生现金流量，无形资产要在较长的时间内为企业带来现金流量，两者产生现金流量的时间相差较大，即存货与无形资产产生的未来现金流量显著不同，交易具有商业实质。

7、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。Ⅰ.募集资金使用情况Ⅱ.委托理财Ⅲ.与合并范围内的子公司发生的关联交易Ⅳ.对合并范围内的子公司提供担保Ⅴ.套期保值业务【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》(2014年修订)第二十八条 保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：（1）募集资金使用情况；（Ⅰ正确）（2）限售股份上市流通；（3）关联交易；（4）对外担保(对合并范围内的子公司提供担保除外)；（Ⅳ错误）（5）委托理财；（Ⅱ正确）（6）提供财务资助(对合并范围内的子公司提供财务资助除外)；（Ⅲ错误）（7）风险投资、套期保值等业务；（Ⅴ正确）（8）本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。

8、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。Ⅰ.发行人是否符合发行条件Ⅱ.尽职推荐发行人的主要工作过程Ⅲ.推荐过程中发现的发行人存在的主要问题及其解决情况Ⅳ.发行人面临的主要风险Ⅴ.保荐机构的推荐结论【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第四条的规定，保荐机构应在发行保荐书中对发行人是否符合发行条件，发行人存在的主要风险，保荐机构与发行人的关联关系，保荐机构的推荐结论等事项发表明确意见；第五条的规定，发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件。保荐机构应在发行保荐工作报告中，全面记载尽职推荐发行人的主要工作过程（Ⅱ正确），详细说明尽职推荐过程中发现的发行人存在的主要问题及解决情况（Ⅲ正确），充分揭示发行人面临的主要风险（Ⅳ正确）。

9、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。Ⅰ.股东大会的会议记录应当与现场出席股东的签名册等有效资料一并保存，保存期限不少于5年Ⅱ.同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准Ⅲ.公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股份的股东，有权向公司提出提案Ⅳ.单独或合计持有公司10%以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出Ⅴ.独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会，对独立董事要求召开临时股东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和章程的规定，在收到提议后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《上市公司章程指引》第73条规定，召集人应当保证会议记录内容真实、准确和完整。出席会议的董事、监事、董事会秘书、召集人或其代表、会议主持人应当在会议记录上签名。会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委托书、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存，保存期限不少于10年；（Ⅰ项错误）第85条规定，同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准；（Ⅱ项正确）第53条第1款规定，公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3%以上股份的股东，有权向公司提出提案；（Ⅲ项正确）第48条第1款规定，单独或者合计持有公司10%以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会，并应当以书面形式向董事会提出。董事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，在收到请求后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见；（Ⅳ项正确）第46条规定，独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会。对独立董事要求召开临时股东大会的提议，董事会应当根据法律、行政法规和本章程的规定，在收到提议后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见。董事会同意召开临时股东大会的，应当在作出董事会决议后的5日内发出召开股东大会的通知；董事会不同意召开临时股东大会的，应当说明理由并公告。（Ⅴ项正确）

10、投资者减持股份使上市公司外资股比例低于（），且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在（）日内向审批机关备案，并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。【选择题】

A.10%；10

B.10%； 20

C.25%；10

D.25%；20

E.10%；30

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第二十一条第二款规定，投资者减持股份使上市公司外资股比低于10%，且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。