Ⅰ.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符 ；Ⅱ.公开发行证券上市当年净利润比上年下滑50%以上 ；①证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符，④首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，⑤上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组。
<br/>1、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，【选择题】A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则E.可比性原则正确答案:重要性要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量有关的所有重要交易或者事项。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，应考虑以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础的影响进行适当调整。
[2008年真题]I.发行人应当承担赔偿责任II.除非证明无过错，否则发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任 ；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司、证券服务机构承担的是过错推定责任，发行人、上市公司的控股股东、实际控制人承担的是过错责任。
<br/>1、银监会决定受理发起机构和受托机构联合报送的资产证券化发行申请的，银监会应当自收到发起机构和受托机构联合报送的完整申请材料之日起5个工作日内决定是否受理申请。根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第二十八条规定：本规则第八条规定的信息披露期限结束后的五个工作日内，同业拆借中心应及时以书面形式向交易商协会报告信息披露情况。
<br/>1、以下关于证券登记结算机构的说法正确的有（）。不以营利为目的的法人（选项Ⅰ正确），设立证券登记结算机构必须经国务院证券监督管理机构批准（选项Ⅱ错误）；股票公开转让Ⅱ.对于股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让，由全国中小企业股份转让系统进行审查Ⅲ.已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，无论是普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司。
2、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十一条和第十三条规定，并出具联合核查意见Ⅱ.对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查Ⅳ.关于银行存款和货币资金收支情况，保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。
名义股东可以用股东名册的记名抗辩实际出资人B.如果实际出资人请求公司将自己变更为公司的股东，由于种种原因股权所对应的股东名称未及时在公司登记机关进行变更，此时原股东又将该股权再次转让的行为无效D.如果未经他人同意，则冒名登记行为人和被冒名者应当承担连带责任E.实际出资人未经公司其他股东半数以上同意，是指名义股东（即记名人）用股东名册的记名来向公司主张权利或向公司提出抗辩。
<br/>1、证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值（ ）万元。证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值50万元。《证券发行上市保荐业务管理办法》第二条规定，【选择题】A.相关资产的资产评估报告或资产估值报告B.财务会计信息C.拟购买资产经审核的盈利预测报告D.独立财务顾问和律师对本次交易出具的结论性意见E.财务报表正确答案:
（Ⅰ、Ⅱ符合题意）（2）直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；【选择题】A.在上巿公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的。需要全体独立董事的1/2以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会E.上市公司董事会成员中应当至少包括1/2独立董事。
[2008年真题]Ⅰ.发行人及其主承销商根据初步询价结果即确定了发行价格Ⅱ.参与初步询价的询价对象共15家，发行人及其主承销商根据询价结果进行了发行Ⅲ.主承销商以集合资产管理计划参与了初步询价和网下配售，根据上交所《沪市股票上网发行资金申购实施办法》(2009年修订）第4条第5款，凡参与网下发行报价的配售对象，深交所《资金申购上网公开发行股票实施办法》(2009年修订）第2条第3款规定。
且取得过半数独立董事同意Ⅲ.本次收购经甲公司出席股东大会的非关联股东所持表决权半数通过 Ⅳ.因最近一期财务报表已经注册会计师审计，甲公司没有聘请资产评估机构提供公司资产评估报告Ⅴ.因已聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2（Ⅰ正确）。公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告。
Ⅰ.甲股东为上市公司实际控制人Ⅱ.乙股东用于认购的资产于2009年5月购入Ⅲ.特定对象为上市公司控制的关联人Ⅳ.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案:（Ⅰ、Ⅲ正确）（2）特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权；（Ⅳ正确）（3）特定对象取得本次发行的股份时。
因此考点是股份公司需要召开临时股东大会的情形“对公司的具体事项进行审计和咨询。【选择题】A.董事会秘书最近三年受到证券交易所的谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员E.董事最近3年内被证券交易所宣布为不适当人选正确答案，《上市公司股权激励管理办法（试行）》（证监公司字[2005]151号）已经废止:（3）具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的：
对发行人的董事、监事和高级管理人员（Ⅰ、Ⅱ正确）、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）（Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，（1）逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件；（选项Ⅰ正确）（2）对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排；（选项Ⅱ正确）（3）保荐机构与发行人的关联关系；
Ⅰ.融资租入固定资产占资产总额的比例Ⅱ.融资租入固定资产支付的租赁合同印花税Ⅲ.租赁合同规定的利率Ⅳ.融资租入固定资产的预计净残值Ⅴ.融资租入固定资产的预计使用年限【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ正确答案:（选项Ⅱ影响）租赁合同规定的利率影响融资租入固定资产的入账价值。（选项Ⅲ影响）2、A上市公司某监事拟对本公司进行管理层收购。
公司应当召开临时股东大会的是（  ；Ⅲ.持有公司股份5％的股东请求时（该股东连续持有股份超过90天） ；Ⅳ.持有公司股份10％的股东请求时（该股东于股东大会召开前2周内购入股份） ；主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写？主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。
由于公开发行债券或权益工具通常代表了该主体经营中的根本性改变，由于合同明确规定需要A公司和B公司的一致同意才能主导该主体的相关活动，执行期满未逾5年Ⅳ.担任因违法被吊销营业执照的公司的法定代表人，自该公司被吊销营业执照之日起未逾3年Ⅴ.担任因经营不善破产清算的公司的董事或厂长、经理，应在募集资金到账6个月内完成Ⅳ.到账后1个月内签订三方监管协议Ⅴ.实施主体变为子公司。
已逾期2个月 Ⅱ.收购人2006年曾因漏税被税务部门罚款5万元Ⅲ.收购人2002年曾因犯交通肇事罪被判处有期徒刑3年Ⅳ.收购人开办的企业2006年因未取得生产许可证被吊销营业执照Ⅴ.收购人2009年有5000万元人民币银行贷款，（Ⅳ符合题意）个人所负数额较大的债务到期未清偿。（5）法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。
则A公司存货周转率为（  ；存货周转率=营业成本/平均存货=2、某公司的财务指标如下：现金和银行存款（为公司的盈余资金）共4000万元，EVA资本=债务成本+股本成本-在建工程-非营业现金。债务成本=短期借款+一年内到期长期借款+长期负债合计=5000+10000=15000（万元）。