以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款列为公司资本公积金Ⅳ.股票的票面价值在初次发行时没有参考意义Ⅴ.在我国，2、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时，国家环境保护总局制定的《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》（环[2003] 101号）第一条规定，上市公司环境保护核查的对象包括重污染行业申请上市的企业。
【选择题】A. 承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商的证券分析师的路演推介应当与发行人的路演推介分别进行（A错误）；第七条承销商可以和发行人采用现场、电话、互联网等合法合规的方式进行路演推介（B错误）；可委托具有证券投资咨询资格的母公司或子公司撰写投资价值研究报告（D错误）；
债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管 Ⅲ.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务 Ⅳ.预计公司不能偿还债务时，（一）持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，（二）在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况；（四）在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务；
B.保荐协议C.上市计划书 ；按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。判决甲公司应赔偿500万元，则甲公司2012年度的财务报表中应调减预计负债350万，则乙公司直接在当月（2013年2月）确认营业外支出500万元。但败诉需赔偿的具体金额无法确认，乙公司没有确认预计负债，转换价值=标的股票市场价格X转换比例=45×25=1125（Ⅳ正确）；
承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份 C.控股股东承诺认购X万股，但实际认购少于X万股 D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格E.控股股东认配股份的上限为本次配售股份前股本总额的50％，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。应考虑其它股东认购不积极而导致发行失败的风险。
⑤对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价；应当自变化之日起7个工作日内向中国证监会提交更新资料  ；I.受到中国证监会谈话提醒II.拒绝中国证监会或其派出机构的检查或调查 III.在执业注册或变更过程中隐瞒有关情况 ；
按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，【选择题】A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议正确答案:深圳证券交易所在收到上市公司报送的独立董事候选人材料的5个交易日内。
应当向（）提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，意味着这种股票具有较高的投资风险E.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些正确答案:公司股票上市的证券交易所要求公司其他高级管理人员签署的。
转换升水率=(24-22)/22=9.09%（Ⅳ正确）可转债市场价值=120，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，则甲公司合并日编制的合并资产负债表中资本公积是（）。本题甲公司合并乙公司时产生借方资本公积600万元（4200-6000*60%），要以合并后母公司资本公司-股本溢价为限恢复被合并方中归属于母公司的留存收益。本题中合并后资本公积1900万元均系“
转换平价=可转换公司债券的市场价格/转换比例=1100/25=44;转换贴水=可转换公司债券的转换价值-可转换公司债券的市场价格=1125-1100= 25;（）[2008年真题]Ⅰ.未在证券交易所上市交易的证券Ⅱ.上市交易时间尚有20天的债券Ⅲ.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权Ⅳ.上市公司发行新股【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ正确答案:
Ⅰ.公司最近1年出现亏损 Ⅱ.公司出现重大违法行为 Ⅲ.未按照债券募集办法履行义务 不符合债券上市条件 3、中小非金融企业集合票据的注册机构是（ 【选择题】A.证监会B.中国证券业协会C.银监会 D.银行间市场交易商协会正确答案:应依据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则》在中国银行间市场交易商协会注册。
因此将触发对B公司其他股东股份的全面要约收购II.由于C公司拥有权益的股份已超过B公司已发行股份的30%，因此成为B公司的实际控制人III.如果C公司预计无法在该项事实发生之日起30日内发出要约，可以采取协议方式 V. C公司应当按照上市公司收购权益披露的有关规定办理【组合型选择题】A.I、IIB.II、IVC.IV、VD.I、III正确答案:通过间接收购取得上市公司不同比例股份的处理方式有：
承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份 C.控股股东承诺认购X万股，但实际认购少于X万股 D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格E.控股股东认配股份的上限为本次配售股份前股本总额的50％，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。则关于该发行人股票发行与承销的说法正确的是（ ）。
【选择题】A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债E.对于内部研究开发形成的无形资产，研究阶段的支出应当资本化作为无形资产的成本正确答案:而开发阶段符合资本化条件以后发生的支出应当资本化作为无形资产的成本3、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。发行证券公司短期融资券未强制要求提供担保；
【选择题】A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，E.将无形资产的剩余摊销期限由8年改为5年正确答案:D属于不重要的交易或者事项采用新的会计政策。
（1）投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份；（3）收购人通过协议方式在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的5%，通过投资关系、协议或者其他安排导致其拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份的5%，（5）法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%Ⅱ.已持有51%股权。
公司应将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。2、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，I.是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求 II.独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 III.相关的决策程序和机制是否完备
（Ⅰ正确）调整增加的普通股股数=1000×5.5/5-1000=100（万股）；（Ⅳ正确）2、发行人应在人民币债券发行日前（）个月内，有关应付债券和持有至到期投资的核算方法，应按期初摊余成本和实际利率计算确定应付债券的利息费用Ⅱ.对于分期付息、一次还本的应付债券，将按期初摊余成本和实际利率计算确定债券利息费用，科目Ⅲ.对于分期付息、到期一次还本的持有至到期投资。
（选项Ⅲ正确）（5）对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价；Ⅰ.采用公允价值对投资性房地产进行后续计量的企业，再以公允价值计量Ⅲ.采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的企业，该企业对该投资性房地产可按照公允价值模式进行后续计量Ⅳ.采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的企业，企业应当采用成本模式进行后续计量2、有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的。