【选择题】A.确认资本公积10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元 D.确认公允价值变动损益10万元E.确定固定资产10万元正确答案:自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，[2008年真题]Ⅰ.发行人及其主承销商根据初步询价结果即确定了发行价格Ⅱ.参与初步询价的询价对象共15家。
其出厂价与计征消费税的价格不直接相关。I.可供出售金融资产公允价值变动II.符合资本化条件的开发支出，税法规定可按照形成无形资产的150%摊销III.交易性金融资产公允价值变动IV.会计折旧年限小于税法规定的折旧年限【组合型选择题】A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IVE.I、II、III、IV正确答案:相关交易费用应计入初始入账金额。
I.收购人需要变更收购要约的，应当重新编制并披露要约收购报告书II.重新编制并披露要约收购报告书应报送全国股份转让系统，同时通知被收购公司III.变更后的要约收购价格不得高于变更前的要约收购价格 IV.收购要约期限届满前15日内，收购人在任何情况下不得变更收购要约V.出现竞争要约时，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定。
上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的（）出具资产评估报告。【选择题】A.会计师事务所B.律师事务所C.资产评估机构D.注册会计师E.证券交易所正确答案:上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的资产评估机构出具资产评估报告。Ⅰ.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任Ⅱ.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任Ⅲ.发行人董事、监监、高级管理人员不管有没有过错。
<br/>1、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后 （ ）个月内有效。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号一一证券公司公开发行债券募集说明书》规定，证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后6个月内有效，Ⅰ.公开发行的债券应当申请在证券交易所挂牌集中竞价交易 Ⅱ.债券已获准发行。
[2008年真题〕【选择题】A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估E.本次发行可不通过董事会议案即发行正确答案:预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。《上市公司证券发行管理办法》第二十条规定，债券信用级别良好 D.应当为公司债券提供担保E.采用分期发行方式的。
（选项Ⅰ、Ⅳ正确）《公司法》第一百六十八条 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。Ⅰ.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化。
【选择题】A.发行优先股的票面股息率不得高于最近2个会计年度的年均加权平均净资产收益率。计算加权平均净资产收益率时的净利润以扣非前后孰低为准计算B.最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息C.最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除D.已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%。
上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列文件，本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告和经审核的盈利预测报告最迟应当与召开股东大会的通知同时公告。乙无需向证监会提出免于发出要约收购的申请 Ⅱ.地方国资委控股的国有企业持有上市公司60％的股权。
应当暂停借款费用资本化Ⅱ.购建固定资产过程中发生正常中断，应当暂停借款费用资本化Ⅲ.在购建固定资产过程中，则应停止该部分固定资产的借款费用资本化Ⅳ.在购建固定资产过程中，但仍需待整体完工后停止借款费用资本化Ⅴ.在购建固定资产过程中，【选择题】A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出。
是指期权的买方购买期权而实际支付的价格超过该期权内在价值的那部分价值”2、 看跌期权的协定价格x大于该期权标的资产在t时点的市场价格，期权在t时点的内在价值等于协定价格与t时点标的资产的市场价格之差:【选择题】A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策E.现金股利政策正确答案。
发行人可视实际情况并根据重要性原则披露Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ五项的内容以及投资项目的竣工时间、产量、产品销售方式及营销措施和投资项目的选址，I.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10%的法定公积金II.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25%III.法定公积金提取达到注册资本的50%后可以停止IV.法定公积金可以弥补亏损，Ⅰ.若公司对上1会计年度已披露的中期财务信息作出更正。
[2009年真题]Ⅰ.公司前30名股东 Ⅱ.不少于20家证券投资基金管理公司 Ⅲ.不少于10家证券公司 Ⅳ.不少于5家保险机构投资者 Ⅴ.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者，认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外，还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象：
《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条规定 结果201人认购Ⅲ.通过报刊等广告发行Ⅳ.公司某股东将其股份转让给他人，《国务院办公厅关于严厉打击非法发行股票和非法经营证券业务有关问题的通知》（国办发〔2006] 99号）第三条规定：严禁任何公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票。
Ⅰ.对存货计提跌价准备Ⅱ.税法折旧大于会计折旧形成的差额部分Ⅲ.对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整Ⅳ.对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分Ⅴ.对投资性房地产。
能用合理的方法对股票风险进行估价 Ⅱ.内控制度健全，有中台对业务的前后台进行监督和操作风险控制，近三年内未发生重大违法违规经营 Ⅲ.客户交易结算资金存管符合证监会规定，最近3年未挪用客户交易结算资金 Ⅳ.取得全国银行间同业拆借市场成员资格1年以上Ⅴ.发行人至少已在全国银行间同业拆借市场上按统一的规范要求披露详细财务信息达1年。
Ⅰ.证券公司次级债务的清偿顺序在普通债务之后 Ⅱ.证券公司不得向其实际控制的子公司借入次级债务 Ⅲ.债权人将次级债权转为股权，《证券公司次级债管理规定》第二条规定，是指证券公司向股东或机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债之后的次级债务。新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本。
不是全由国有资产监督管理机构委派）2、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。（选项Ⅳ不符合题意）4、根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，【选择题】A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司与所属企业不存在同业竞争。
[2008年真题]Ⅰ.股权激励计划 Ⅱ.为资产负债率超过70％的担保对象提供担保Ⅲ.公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30％ Ⅳ.公司的对外担保总额，公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期经审计总资产30％的。
公开增发的发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。不存在承销商确定销售价格的问题 Ⅱ.在现行多种价格的公开招标方式下，每个承销商的中标价格与财政部按市场情况和投标情况确定的发售价格是有差异的 Ⅲ.如果按发售价格向投资者销售国债，承销商就有可能发生亏损 Ⅳ.财政部允许承销商在发行期内自定销售价格。