Ⅰ.保荐机构应当在发行人向交易所报送信息披露文件及其他文件之前，《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号一一发行保荐书和发行保荐工作报告》第二条规定。
【选择题】A.上市公司的董事、监事B.核心业务人员C.独立董事D.核心技术人员E.上市公司的高级管理人员正确答案:【选择题】A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可转换公司债券发行时按权益成分的公允价值的入账E.可供出售金融资产的公允价值变动正确答案:
Ⅰ.可供出售金融资产公允价值持续性的下跌Ⅱ.将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有至到期投资账面价值与公允价值之间的差额Ⅲ.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动，投资方按持股比例计算应享有的份额Ⅳ.企业将作为存货和自用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，可供出售金融资产公允价值持续性的下跌应当计提资产减值损失；
Ⅰ. 债券转让价格即在市场上的交易价格Ⅱ.买入者一般根据持有期收益率计算债券的卖出价格Ⅲ.卖出者一般根据最终收益率计算债券的卖出价格Ⅳ.附息债券卖出价格=购买价×（1+持有期间收益率持有年限）-年利息收入×持有年限Ⅴ.由于债券的实际市场价格受到市场供求状况等诸多因素的影响，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票。
【选择题】A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元正确答案:上市公司首次实施股权激励计划授予的股权数量原则上应控制在上市公司股本总额的1％以内，股权激励计划草案摘要公布前1个交易日的公司标的股票收盘价；股权激励计划草案摘要公布前30个交易日内的公司标的股票平均收盘价；
由董事长指定的某位副董事长王某主持该次会议II.通过了增加公司注册资本的决议III.通过了解聘公司现任总经理，由主持会议的副董事长王某和记录员签名 V.决定公司发行5000万元的3年期公司债券【组合型选择题】A. I、II、IIIB. I、II、IVC. I、III、VD. II、IV、V正确答案:董事会的职权是制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案。
[2008年真题]Ⅰ.3年内不转让取得的上市公司A股股份Ⅱ.其境外实有资产总额为1. 5亿美元，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，中国证监会依法予以核准Ⅳ.通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后。
收购未导致乙公司实际控制人发生变化Ⅱ.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过已发行股份的30%Ⅲ.上市公司面临严重财务困难，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益Ⅳ.经上市公司股东大会非关联股东批准，且公司股东大会同意投资者免予发出要约Ⅴ.持有上市公司已发行股份51%的控股股东。
甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，Ⅰ.转让时转让产生的收益为1000万Ⅱ.转让时转让产生的收益为600万Ⅲ.转让时确认的其他业务成本为1 800万Ⅳ.转让时确认的其他业务成本为2 400万【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:C答案解析:自用写字楼转换为公允价值模式计量的投资性房地产：投资性房地产——成本
中国证监会要求拟在主板首次公开发行股票的股份有限公司，【选择题】A.仲裁条款B.责任划分条款C.公司担保条款D.风险揭示条款 正确答案:有充分理由确信发行对象符合本办法和公司的相关规定。公司应当与发行对象签订包含风险揭示条款的认购协议。3、中国证监会自受理发行人的发行申请文件到作出决定的期限为__个月，中国证监会自受理发行人的发行申请文件到作出决定的期限为3个月。
<br/>1、上交所股东大会需提供网络投票的事项有( 《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》(2011年修订）第三条规定，⑥对上市公司和社会公众股股东利益有重大影响的相关事项，[2008年真题]Ⅰ.发行人及其主承销商根据初步询价结果即确定了发行价格Ⅱ.参与初步询价的询价对象共15家。
=（单价×销量-单位变动成本×销量-固定成本）×(1-所得税税率） =（销量×单位边际贡献-固定成本）×(1-所得税税率）=（边际贡献-固定成本）×(1-所得税税率）。该公司2008年税前利润= 2008年边际贡献-2008年固定成本，以上述计算税后利润的损益方程式可得出2007年边际贡献=税后利润／(1-所得税税率）+固定成本=8000（万元）,
为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要；（5）保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，（Ⅰ正确）（8）发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件；
④投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；【选择题】A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险一收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，I.用于抵偿的资产可以不属于上市公司同一业务体系II.上市公司应当聘请中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估。
区域性市场是为市场所在地省级行政区域内的企业特别是中小微企业提供股权、债券的转让和融资服务的私募市场，（选项Ⅰ错误）边际贡献与固定成本相等即利润为零，（选项Ⅱ正确）销量对利润的敏感系数即是经营杠杆系数；（选项Ⅲ正确）经营杠杆系数越大，（选项Ⅳ正确）5、甲公司于2007年1月1日购入乙公司30%的股份，并自取得投资之日起派人参与乙公司的财务和生产经营决策。
证券公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，经营行为规范 III.境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于3亿美元 IV.近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司）【组合型选择题】A.I、IIB.II、IIIC.III、IVD.I、IV正确答案:根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第六条。
以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款列为公司资本公积金Ⅳ.股票的票面价值在初次发行时没有参考意义Ⅴ.在我国，上市公司应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利。具有实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购 II.公司重大资产重组。
Ⅲ.深圳证券交易所没有单独对在其交易所上市的公司发行新股的信息披需作出有关规定 Ⅳ.上海证券交易所没有单独对在其交易所上市的公司发行新股的信息披露作出有关规定 上海证券交易所和深训证券交易所均对在本所上市的公司发行新股的信息披露作出有关规定，债券受托管理人应在债券发行前或债券募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或其他有关文件。
不符合上市公司向原股东配售股份条件和规定的有（）。Ⅰ.拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的40%Ⅱ.控股股东在股东大会召开后公开承诺认配股份的数量Ⅲ.采用代销方式发行Ⅳ.上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:Ⅳ违反了上市公司增发股票的一般条件。
【选择题】A.股东大会选举产生B.董事会聘任C.全体监事过半数选举产生D.职工民主选举产生E.董事会决议正确答案:【选择题】A.将购买的洗衣液用于集体福利B.将购买的饮料用于集体福利C.将购买的图书发给职工D.将自产的热水器安装在职工食堂E.将购买的月饼发给职工正确答案: