（IV、Ⅴ说法错误）2、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，【选择题】A.询价推介时间B.定价公告刊登日期 C.资本金验证日期D.申购日期和缴款日期 正确答案:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订）第二十六条规定。
【选择题】A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬E.发行公司债券正确答案:
【选择题】A.信用级别B.税收待遇C.市场利率D.提前赎回规定正确答案:债券市场价格变动可能性越大，投资者要求的收益率补偿越高；债券价格易变性越大（市场利率提高时，票面利率较低的债券价格下降较快。较高提前赎回可能性的债券应具有较高的票面利率，低利附息债券比高利附息债券的内在价值要高，投资者要求的收益率越高，（A属于） 2、影响期权价格的主要因素有（）。尤其是短期利率的变动会影响期权的价格。
Ⅰ.股权支付应按照2014年3月1日该期权的公允价值确认Ⅱ.股份支付应按照2014年6月30日该期权的公允价值确认Ⅲ.股份支付应按照2014年12月31日该期权的公允价值确认Ⅳ.2014年年末，以权益结算的股份支付是指企业为获取服务而以股份（如限制性股票）或其他权益工具（如股票期权）作为对价进行结算的交易。同时计入资本公积中的股本溢价（除此之外其他情形在授予日均不作账务处理）。
【选择题】A.发现2009年少计财务费用400万元B.发现2009年少提管理部门折旧费用0.10万元C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%E.发现2009年少计工资费用500元正确答案:4、证券交易所对上市公司股票交易实行其他特别处理的情形不包括（）。
【选择题】A.由控股股东提名B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票E.间接持有上市公司已发行股份7%以上正确答案:②直接或间接持有上市公司已发行股份1%上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属，③在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属。
应符合《上市公司证券发行管理办法》第七条第一款，3、公司在创业板首次公开发行股票并上市的申请文件中需要包括以下内容（）。Ⅰ.发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见Ⅱ.保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2014年修订）》中规定：
I.公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元II.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%III.经资信评级机构评级。
向大股东提出建议拒绝收购 D.向收购人提供财务资助E.公开发行股份募集资金正确答案:[2008年真题]Ⅰ.3年内不转让取得的上市公司A股股份Ⅱ.其境外实有资产总额为1. 5亿美元，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，中国证监会依法予以核准Ⅳ.通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后，根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》的规定。
已逾期2个月 II.收购人2012年曾因漏税被税务部门罚款5万元 III.收购人2009年曾因犯交通肇事罪被判处有期徒刑3年 IV.收购人开办的企业2012年因未取得生产许可证被吊销营业执照 V.收购人2012年有5000万元人民币银行贷款，⑤法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。
计提减值准备后该无形资产原预计使用年限、摊销方法不变。股票发行审核以信息披露为中心4、关于投资性房地产转换日的确定，转换日为租赁期届满、企业董事会或权力机构作出书面决议明确表明将其重新开发用于对外销售的日期Ⅲ.自用土地使用权停止自用，转换日是指企业停止将该项土地使用权用于生产商品、提供劳务或经营管理且管理当局作出房地产转换决议的日期Ⅳ.作为存货的房地产改为出租。
Ⅰ.自用的土地使用权应确认为无形资产Ⅱ.使用寿命不确定的无形资产应在每个会计期间进行减值测试Ⅲ.无形资产均应确定预计使用年限并分期摊销Ⅳ.内部研发项目研究阶段发生的支出不应确认为无形资产Ⅴ.用于建造厂房的土地使用权的账面价值不应计入所建厂房的建造成本【组合型选择题】A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案:财务风险越大Ⅲ.财务杠杆系数越大。
I.将相关信息报中国证监会备案 II.采取有效的保密措施III.向交易对方披露所有信息 IV.限定相关敏感信息的知悉范围V.与参与或知悉本次重大资产重组信息的相关主体签订保密协议 【组合型选择题】A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、VD.II、IV、V正确答案:【选择题】A.职工工资和社会保险费用B.所欠税款C.法定补偿金D.清算费用E.优先股股东分红派利正确答案:
上市公司拟进行本办法第二十八条第一款第（一）至（三）项规定的重大资产重组以及发行股份购买资产的，盈利预测报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核。
发起人对设立行为所产生的债务和费用负连带责任C.发起人以设立中公司名义对外订立合同，人民法院应予支持D.发起人为设立公司以自己名义对外签订合同，合同相对人只能请求由发起人承担合同责任E.发起人既可以是自然人也可以是法人正确答案:（B正确）发起人以设立中公司名义对外订立合同，（C正确）发起人为设立公司以自己名义订立的合同。
【选择题】A.由控股股东提名B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票E.两年前持有上市公司已发行股份2%正确答案:②直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；③在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）第六十五条 公司本期发生重要资产置换（包括非货币性资产交换）、重要资产转让及出售的，根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第二章相关规定，包括本次证券发行的保荐代表人、项目协办人、发行人情况及有关关联关系；
公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事 IV.审议通过股权激励计划草案，任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1％。股东大会应当对股权激励计划中有关内容进行表决，将款项存到同一控制下的财务公司Ⅱ.股东虚构财务报表分配利润，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件。
【选择题】A.发审会后B.证券上市之日C.提交发行申请文件后D.招股说明书或招股意向书刊登后E.股票发行之后正确答案:持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告，发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的。