甲公司2010年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。交易性金融资产取得时发生的相关交易费用应计入投资收益，其价款与初始入账金额差额应确认为投资收益，则应确认的投资收益＝960一（860一100×0. 16)一4＝112（万元）4、某公司2010年初对外发行200万份认股权证。
2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。【选择题】A.可能确认收入也可能确认损失B.既不确认收入也不确认损失C.确认收入但不确认损失D.不确认收入但可能确认损失E.不确认收入但确认损失正确答案:企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，（2）已经发生的劳务成本预计只能部分得到补偿的，应当按照能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
(2008年真题]Ⅰ.发起机构可以是贷款服务机构Ⅱ.发起机构是发行资产支持证券的机构 Ⅲ.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施 Ⅳ.受托机构以信托资产为限分配信托收益【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:2、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ 可转换公司债券的价值越高
【选择题】A.由控股股东提名B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票E.间接持有上市公司已发行股份7%以上正确答案:[2008年真题]Ⅰ.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要 应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明
股份有限公司申请股票上市的其公开发行的股份达到公司股份总数的____以上；（1）拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%；（2） 控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；否则将导致本次配股失败Ⅱ.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份Ⅲ.控股股东甲承诺认购500万，（1）拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％；
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第17号——外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规定》第三条规定：（Ⅴ符合题意）（3）外国股东住所地、总部所在国家或地区向中国境内投资或技术转让的法律、法规可能发生变化的风险；3、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容说法正确的有（）。说明证券服务机构出具专业意见与保荐机构所作判断存在的差异。
并且最近3年内没有重大违法、违规行为Ⅱ.原来存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务Ⅲ.注册资本不低于5亿元人民币，在信贷资产证券化过程中信托投资公司担任特定目的信托受托机构，（3）具有履行特定目的信托受托机构职责所需要的专业人员、业务处理系统、会计核算系统、管理信息系统以及风险管理和内部控制制度；
债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管 Ⅲ.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务 Ⅳ.预计公司不能偿还债务时，（二）在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况；（六）在债券存续期内勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务；债券受托管理人应在债券发行前或债券募集说明书约定的时间内取得担保的权利证明或其他有关文件。
Ⅰ.法定公积金从净利润中提取Ⅱ.股票股利是股利支付的主要方式Ⅲ.任意公积金的是否计提、计提比率由股东会决定Ⅳ.任意公积金累计额达到公司注册资本的50%时，且购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的50% II.不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因。
财务杠杆系数=息税前利润/(息税前利润-利息)=15/（15-3）=1.25。2、假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。Ⅰ.债券现行价格为94.85元Ⅱ.1年后债券价格为96.43元Ⅲ.在3年内债券价格折扣随着到期日的临近而变动幅度越来越大Ⅳ.随着到期日的临近，选项Ⅰ要提交重组后最近一期的资产负债表；
有形资产净值债务率一般要比权益负债率要高 Ⅲ.有形资产净值债务率越低，企业长期偿债能力越强 Ⅳ.有形资产净值债务率越高，有形资产净值债务率=反映了公司清算时债权人投入的资本受到股东权益的保障程度。【选择题】A.发行人本次发行的股份总量B.发行人本次筹资总金额C.因行使超额配售选择权而发行的新股数D.从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用正确答案。在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内:
《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》第七条规定，推荐函应当由证券公司法定代表人（Ⅲ正确）或授权代表（Ⅳ正确）签名并加盖公章，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配Ⅲ.在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息Ⅳ.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正确答案:
回拨后网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的30%Ⅴ. 网上投资者有效申购倍数超过100倍的，【选择题】A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构E.具有3年以上证券投资经验。
意味着期望的未来收益较之于当前报告收益就越高B.市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好，愿意出较高的价格购买该公司股票C.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要低一些D.市盈率越高，意味着这种股票具有较高的投资风险E.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些正确答案:
[2008年真题〕【选择题】A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估E.本次发行可不通过董事会议案即发行正确答案:发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%,预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。《上市公司证券发行管理办法》第二十条规定。
【选择题】A.政府债券的上市交易B.证券投资基金份额的发行C.境内股票的发行和交易D.境内公司债的交易E.境内存托凭证的发行正确答案:并对其采取监管谈话（Ⅰ正确）、重点关注（Ⅲ正确）、责令进行业务学习（Ⅴ正确）、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当人选、责令增加内部合规检查的次数并提交合规检查报告、责令处分有关责任人员并 《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020）第24条规定。
<br/>1、下列适用于估计授予职工期权的定价模型应考虑的因素不包括（）。【选择题】A.期权的行权价格B.基础股份的现行价格C.股份的预计波动率D.期权期限内的风险利率E.股份的预计股利正确答案:所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑以下因素：【选择题】A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定。
应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司40%以上的股份，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购E.如果甲公司拟协议收购乙公司40%的股份，（三）公司因净利润、净资产、营业收入或者审计意见类型触及本规则14.1.1条第（一）项至第（四）项规定情形其股票被暂停上市的。
[2008年真题]Ⅰ.发审委会议表决采取不记名投票方式 Ⅱ.发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票发行申请的限制 Ⅲ.中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果 将会议通知、股票发行申请文件及中国证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员。
【选择题】A.由控股股东提名B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票E.间接持有上市公司已发行股份7%以上正确答案:②直接或间接持有上市公司已发行股份1%上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属，③在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属。