- 不定项
题干:中国境内居民企业甲公司2018年的生产经营情况如下:(1)实现不含税销售收入为3000万元,出租生产设备取得不含税租金收入50万元;(2)销售成本、销售费用、管理费用、税金及附加共计2800万元,全部符合税法规定,可以在企业所得税前扣除;(3)“营业外支出”账户列支35万元,其中:通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元,直接向某困难地区捐款5万元,非广告性赞助支出20万元。已知:公益性捐赠支出不超过年度利润总额的12%的部分,准予在当年扣除;甲公司当年已预缴企业所得税40万元;适用的企业所得税税率为25%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
题目:有关甲公司2018年度的企业所得税汇算清缴,下列说法正确的是()。 - A 、应补缴所得税20万元
- B 、应退所得税16.05万元
- C 、应补缴所得税18.75万元
- D 、应退所得税13.75万
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参考答案
【正确答案:A】
甲公司2018年度应补缴所得税=240×25%-40 =20 (万元)。
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- D 、(280-1.5-0.8-0.2+3+1.7)×25%-45÷(1-10%)×10%=66.55(万元)
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