第5小问,委托另外的研发费用只能扣600,应调增200啊,所以这道题的答案应该是1125−200,只调减925啊?
第5小问,委托另外的研发费用只能扣600,应调增200啊,所以这道题的答案应该是1125−200,只调减925啊?
毛毛1回答 · 2428人浏览2428人浏览 · 0 收藏
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帮考网答疑老师 资深老师 02-26 TA获得超过9618个赞 2024-02-26 06:36
您好!关于您的问题,这里涉及到会计处理中的研发费用扣除以及调增调减的问题。根据您提供的信息,这里做一些假设以便于解释:
1. 您提到的“扣600”可能是指税法允许的最大扣除额度。
2. “应调增200”可能是指超过了税法允许的扣除额度,需要将超出部分调增到应纳税所得额。
3. “1125−200”可能是原本的研发费用总额,“只调减925”可能是扣除允许额度后的调整。
下面是根据您的描述进行的详细解释:
首先,研发费用在税法中通常是可以享受一定的税收优惠的,但是这个优惠是有上限的。如果您的研发费用超过了这个上限,超出部分就不能再进行税前扣除。
如果“第5小问”的情况是这样的:
- 研发费用总额为1125。
- 税法允许的最大扣除额度为600。
- 您已经扣除了600,这是正确的。
- 超出部分为1125 - 600 = 525,根据您所说“应调增200”,可能是指这部分超出的费用中,有200需要调增至应纳税所得额。
那么,计算过程应该是:
1. 总研发费用:1125
2. 允许扣除的部分:600(已经扣除)
3. 超出部分应调增至应纳税所得额:525(如果只调增200,可能是根据税法规定或具体业务情况)
所以,调整后的应纳税所得额应该是:
1125 - 600(已扣)+ 200(调增)= 725
如果“只调减925”是指最终要计入成本的金额,那么可能是这样的:
1. 原始研发费用:1125
2. 扣除允许部分:600
3. 调增部分:200
4. 最终计入成本的金额:1125 - 600 + 200 = 725
看起来这里可能存在一个理解上的偏差。根据您的描述,正确的过程应该是先扣除允许的部分,再根据超出部分进行调增。
希望这样的解释能够帮助您理清思路,确保回答的准确性。如果还有其他细节需要讨论,欢迎您继续提问!
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