商业银行、资产托管机构和证券登记结算机构的监督职责是什么？

指定商业银行、资产托管机构和证券登记结算机构应当对存放在本机构的客户的交易结算资金、委托资金和客户担保账户内的资金、证券的动用情况进行监督，并按照规定定期向国务院证券监督管理机构报送客户的交易结算资金、委托资金和客户担保账户内的资金、证券的存管或者动用情况的有关数据。

1. 动用客户的交易结算资金或者委托资金的情形

（1）客户进行证券的申购、证券交易的结算或者客户提款；

（2）客户支付与证券交易有关的佣金、费用或者税款；

（3）法律规定的其他情形。

2. 动用客户担保账户内的证券或者资金的情形

法定情形：客户担保账户内的证券或者资金与其债务的比例低于规定的最低维持担保比例、证券公司通知客户在一定的期限内补交差额但客户未能按期交足差额，或者到期未偿还融资融券债务的，证券公司应当立即按照约定处分其担保物。

约定情形：出现法定情形以外的其他约定情形，如客户担保账户内的证券或者资金被司法冻结等。

下面我们以证券从业资格考试的两道例题为例，给大家说明一下这个知识点在考试中的应用，希望对大家有所帮助。

【例题·单选题】下列阐述错误的是（  ）。

A. 客户的交易结算资金、证券资产管理客户的委托资产属于客户，应当与证券公司、指定商业银行、资产托管机构的自有资产相互独立、分别管理

B. 证券公司不得以证券经纪客户或者证券资产管理客户的资产向他人提供融资或者担保

C. 任何单位或者个人不得强令、指使、协助、接受证券公司以其证券经纪客户或者证券资产管理客户的资产提供融资或者担保

D. 证券公司客户资产在任何条件下均不可动用

【答案】D

【解析】选项D符合题意：证券公司客户资产并非在任何条件下均不可动用。根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司可以在符合一定条件的情况下，对客户交易结算资金或者委托资金、客户担保账户内的证券或者资金等客户资产进行单方面的处理。动用客户的交易结算资金或者委托资金的情形：

（1）客户进行证券的申购、证券交易的结算或者客户提款；

（2）客户支付与证券交易有关的佣金、费用或者税款；

（3）法律规定的其他情形。

【例题·单选题】根据《证券法》，证券公司客户的交易结算资金应当存放在指定的商业银行，（  ）管理。

A. 以每个客户的名义单独立户

B. 在证券公司主账户下设子账户

C. 采取银证转账方式

D. 投资金量大小分类设置账户

【答案】A

【解析】选项A正确：《证券法》第一百三十九条第一款规定，证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。具体办法和实施步骤由国务院规定。