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基金估值有哪些原则?
帮考网校2020-06-09 11:34
精选回答

基金估值有哪些原则?

基金估值是指按照公允价格对基金资产和负债的价值进行计算、评估,以确定基金资产净值基金份额净值的过程。

基金的估值侧重于在投资之后对投资项目价值进行持续评估

具体来说,基金的估值应当遵循以下三个方面的原则:

1. 若投资项目属于存在活跃市场的投资品种,则应当采用活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值

2. 若投资项目无相应的活跃市场,则应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值。

3. 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资项目的公允价值的,基金管理人应在与相关当事人商定或咨询其他专业机构之后,按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值。

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