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基金资产估值的基本原则有哪些?

帮考网校2020-07-21 17:28:04
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1. 公允价值原则:基金资产应按其公允价值进行估值,即市场上能够交易的价格或可信的估价。

2. 一致性原则:估值应该保持一致性,即同一种资产在不同的时间点和不同的场合下应该采用相同的估值方法和参数。

3. 实质性原则:估值应该反映基金资产的实质性价值,而不是仅仅根据其表面价值或成本进行估值。

4. 独立性原则:基金资产的估值应该由独立的、专业的第三方机构或人员进行,以保证估值的客观性和公正性。

5. 可比性原则:估值应该基于可比的市场数据或其他可靠的参考数据,以保证估值的准确性和可信度。

6. 透明度原则:基金资产的估值应该具有透明度,即应该公开估值方法、参数和数据来源,以便投资者了解基金资产的真实价值。
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