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基金估值的概念是什么?主要方法有哪些?

帮考网校2020-06-10 15:21:25
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基金估值是指基金资产净值的计算和评估,旨在反映基金的实际价值。基金估值的概念可以理解为,基金管理人根据基金合同约定的估值方法,对基金资产进行估值,计算出基金的资产净值,以便投资者了解基金的实际价值。

主要的基金估值方法包括市价法、成本法和折算法。其中,市价法是指以基金投资组合中所持有证券的市场价格来计算基金资产净值;成本法是指以基金投资组合中所持有证券的成本价来计算基金资产净值;折算法是指将基金投资组合中的证券按照一定的折算比例转换成基金资产净值。不同的基金类型和投资策略可能采用不同的估值方法,具体方法应遵循基金合同的规定。
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