免于提出豁免申请直接办理股份转让及过户的情形有哪些？

有下列情形之一的，相关投资者可以免于按照有关规定提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续：

1.新股发行，收购人承诺3年不转让

经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有的股份超过该公司已发行股份的30%，收购人承诺3年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意收购人免于发出要约。

2.一年后，年增持不超过2%

在一个上市公司中拥有权益的股份 达到或者超过该公司已发行股份的30%的， 自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份。增持的不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起6个月。

【案例】2017年4月1日，乙公司持有甲上市公司的股份达到30%。自2017年4月1日~2018年3月31日期间，乙公司一直未增持甲上市公司的股份。自2018年4月1日~2019年3月31日期间，乙公司只在2019 年3月20日从丙公司协议受让了 2%的股份。在本案中：虽然乙公司持有甲上市公司的股份一下子超过了30%，但本次增持免于向中国证监会提出豁免申请，可以直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续即可；2019年3月 20日增持的2%的股份，在6个月内不得转让。

3.50%后增持，不影响公司上市

在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位（如果使得最终持股比例超过75%，意味着公开发行的已经不足25%，上市条件已经不满足了，就影响上市地位）

【链接】股票的上市条件之一：公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上； 公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上。

4.金融机构承销、贷款所致

证券公司、银行等金融机构在其经营范围内依法从事承销、贷款等业务导致其持有一个上市公司已发行股份超过30%，没有实际控制该公司的行为或者意图，并且提出在合理期限内向非关联方转让相关股份的解决方案。

5.继承所致

因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%。

6.履行购回式证券交易协议

因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移。

【案例】2014年9月4日，江阴中南重工股份有限公司（上市公司）的控股股东中南重工集团将其持有的1000万股股票质押给国联证券，用于办理“股票质押式回购交易业务”。初始交易日为2014年9月4日，回购交易日为2015年3月3日。双方约定，股份的表决权在协议期间不发生转移（表决权仍属于中南重工集团）。2015年3月3日，中南重工集团因履行“约定购回式证券交易协议”购回该股份，导致其在上市公司中拥有权益的股份一下子超过了30%。在本案中，中南重工集团无须向中国证监会提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续即可。

7.优先股表决权恢复

因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%。

下面我们列举一道关于注册会计师考试的例题，给大家说明一下这个知识点在考试中的应用，希望对大家有所帮助。

【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于免于提出要约收购豁免申请直接办理股份转让和过户情形的有（  ）。

A.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

B.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约

C.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移

D.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

【答案】BC

【解析】选项A：按照普通程序申请豁免；选项D：按照简易程序申请豁免。