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在创业板上市的公司首次公开发行股票有哪些条件?
在创业板上市的公司一般是自主创新企业及其他成长型创业企业,这类企业往往经营规模较小,具有较大的发展潜力,但同时也具有较大的经营管理风险。根据《创业板首发管理办法》的规定,公司在创业板上市,首次公开发行股票,与在主板和中小板上市的公司相比较,其条件相对要低。其首次发行股票,应当符合如下条件:
1.发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
2.最近2年连续盈利,最近2年净利润累计不少于1000万元;或者最近1年盈利,最近1年营业收入不少于5000万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。
3.最近一期末净资产不少于2000万元,且不存在未弥补亏损。
4.发行后股本总额不少于3000万元。
5.发行人的注册资本已足额缴纳。
6.发行人应当主要经营一种业务,其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策及环境保护政策。
7.发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更。
8.发行人的股权清晰。
9.发行人具有完善的公司治理结构,依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度,相关机构和人员能够依法履行职责。发行人应当建立健全股东投票计票制度,建立发行人与股东之间的多元化纠纷解决机制,切实保障投资者依法行使收益权、知情权、参与权、监督权、求偿权等股东权利。
10.发行人会计基础工作规范,财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,并由注册会计师出具无保留意见的审计报告。
11.发行人内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果,并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。
12.发行人的董事、监事和高级管理人员具备法律、行政法规和规章规定的资格,了解股票发行上市相关法律法规,知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任,且不存在下列情形:
(1)被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的。
(2)最近3年内受到中国证监会行政处罚,或者最近1年内受到证券交易所公开谴责的。
(3)因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见的。
13.发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行证券,或者有关违法行为虽然发生在三年前,但目前仍持续状态的情形。
【提示】相比较主板上市条件,创业板取消了持续盈利、税收优惠依赖、或有事项、资金占用等方面的限制。
【总结】在主板和中小板上市的公司和在创业板上市的公司,首次公开发行股票的条件:(如下表所示)
在哪些情形下,科创板公司的股票应当终止上市?:科创板公司的股票应当终止上市?根据中国证监会2019年3月1日公布的《科创板上市公司持续监管办法(试行)》以及《上海证券交易所科创板股票上市规则》的相关规定,1.科创公司触及终止上市标准的,股票直接终止上市,财务指标触及终止上市标准的,设置能够反映公司持续经营能力的组合终止上市指标,C.科创公司股票交易量、股价、市值、股东人数等交易指标触及终止上市标准的:股票应当终止上市。
上市公司增发股票的一般条件有哪些?:上市公司发行新股的一般条件是指上市公司采用不同方式发行新股都应当具备的条件,③上市公司与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开;不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项;②擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正,④上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为。
上市公司非公开发行股票的条件包括哪些?:下列关于上市公司非公开发行股票的表述中,C.实际控制人认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。【2011年注册会计师考试真题】甲上市公司拟非公开发行股票:A.本次非公开发行股票的对象为20名机构投资者;B.本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划;C.本次非公开发行股票的发行价格。D.投资者在本次非公开发行中认购的股份上市公司非公开发行股票的发行对象不超过10名
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