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2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、下列选项中,注册会计师在指定存货监盘计划时不应当进行的是()。【选择题】
A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围
B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况
C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值
D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大,注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作
E.当企业与存货相关的内控薄弱时,应在期末实施监盘,重要的存货(不管是否在外地)均应纳入盘点范围;若外地不能实施监盘,应实施函证或利用其它注册会计师的工作等替代程序
正确答案:C
答案解析:选项C符合题意:不能仅利用被审计单位的账簿记录确认交由第三方保管的存货的账面价值。
2、
企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括( )。
Ⅰ.项目审批、核准或备案情况
Ⅱ.发行人在行业中的状况及发展规划
Ⅲ.发行人在行业中的地位和竞争优势
Ⅳ.发行人所在行业现状和前景
Ⅴ.发行人最近3年及最近1期主要财务数据
【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:参见《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金【2008】7号)相关规定。
3、【选择题】
A.1
B.2
C.3
D.4
E.5
正确答案:B
答案解析:选项B正确:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》(2012年修订)第七条规定,公司年度报告中的财务报告应当经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计,审计报告应当由该所两名注册会计师签字。
4、以下属于创业板IPO必须提交主板可以选择性提交的文件为()。【选择题】
A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明
B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明
C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)
D.发行人的历次验资报告
正确答案:A
答案解析:选项A正确:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号一首次公开发行股票并上市申请文件》 (2006年修订)主板上市申请文件目录中与财务会计资料相关的其他文件包括:
(1)发行人关于最近3年及1期的纳税情况的说明;(B必须提交)
(2)发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告(含土地评估报告);(C必须提交)
(3)发行人的历次验资报告等。(D必须提交)
以上都属于必须提交的文件。
关于本次发行募集资金运用必须提交的文件包括:5、B公司2010年经营现金净流量为1355万元。部分补充资料如下:2010年净利润4000万元,计提坏账准备5万元,提取折旧1000万元,待摊费用摊销100万元,处置固定资产收益为300万元,固定资产报废损失100万元,对外投资收益100万元。存货比上年增加50万元,应收账款比上年增加2400万元,应付账款比上年减少1000万元。则B公司的营运指数为( )。【选择题】
A.0.18
B.0.20
C.0.28
D.0.38
正确答案:C
答案解析:经营所得现金=净利润-非经营收益+非付现费用=4000-(300+100)+(5+1000+100+100)=4805(万元),营运指数=经营现金净流量/经营所得现金
6、
上市公司在召开股东大会时,下列( )可以征集股东投票权。
I.董事会
II.独立董事
III.符合有关条件的股东
IV.监事会
V.经理
【组合型选择题】A.I、II、III
B.I、II、IV
C.I、III、V
D.III、IV、V
正确答案:A
答案解析:《上市公司治理准则》第十条规定,上市公司董事会、独立董事和符合有关条件的股东可向上市公司股东征集其在股东大会上的投票权。投票权征集应采取无偿的方式进行,并应向被征集人充分披露信息。
7、以下为创业板上市公司需暂停上市的情形有()。【选择题】
A.连续2年亏损
B.最近一年末净资产为负数
C.最近2年被出具保留意见审计报告
D.连续2年营业收入低于1000万元
E.年度结束4个月内披露年度报告
正确答案:B
答案解析:
8、
( )应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
【选择题】A.上市推荐人
B.主承销商
C.发行人董事会
D.上市推荐人和发行人董事会
E.保荐人
正确答案:C
答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第22号一一证券公司债券上市公告书》第十三条规定,发行人董事会应保证上市公告书内容真实、准确、完整,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
9、【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:E
答案解析:选项E正确:企业记账本位币的选定,应当考虑下列因素:
10、发行人应披露有关股本的情况,其内容不包括()。【选择题】
A.本次发行前的总股本
B.本次发行的股份
C.本次发行的股份占发行后总股本的比例
D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务
正确答案:D
答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》(2006年修订)第三十六条规定,发行人应披露有关股本的情况主要包括:①本次发行前的总股本、本次发行的股份,以及本次发行的股份占发行后总股本的比例,②前10名股东,③前10名自然人股东及其在发行人处担任的职务,④若有国有股份或外资股份的,须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持股比例。涉及国有股的,应在国家股股东之后标注“SS" (State-own shareholder的缩写),在国有法人股股东之后标注“SLS" (State-own Legal-person Shareholder的缩写),并披露前述标识的依据及标识的含义,⑤股东中的战略投资者持股及其简况,⑥本次发行前各股东间的关联关系及关联股东的各自持股比例;⑦本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
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