2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、债券A的期限为5年，面值为1000元，年息为80元，如果其现行售价为900元，则其收益率为（ ）。【选择题】

A.10.68%

B.8%

C.7.21%

D.5.76%

正确答案:A

答案解析:由已知条件可知，息票率为8%，当市场价格下降时，收益率应当高于息票率，A项符合题意。

2、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。【多选题】

A.报告内容包括保荐机构和保荐代表人发现的重大问题及整改情况

B.报告内容包括重大风险事项

C.报告内容包括控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员的持股、质押、冻结及减持情况

D.应当在上市公司年度报告、半年度报告披露之日起15日内，披露持续督导跟踪报告

正确答案:B、C

答案解析:根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》(2023年8月修订) 第3.2.15条规定，保荐机构应当在上市公司年度报告、半年度报告披露之日起15个交易日内，披露包括下列内容的持续督导跟踪报告：①保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况；②重大风险事项；③重大违规事项；④主要财务指标的变动原因及合理性；⑤核心竞争力的变化情况；⑥研发支出变化及研发进展；⑦新增业务进展是否与前期信息披露一致(如有) ；⑧募集资金的使用情况及是否合规；⑨控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员的持股、质押、冻结及减持情况；⑩本所或者保荐机构认为应当发表意见的其他事项。上市公司未实现盈利、业绩由盈转亏、营业收入与上年同期相比下降50%以上或者其他主要财务指标异常的，保荐机构应当在持续督导跟踪报告显著位置就上市公司是否存在重大风险发表结论性意见。

3、每年（）和（）以前，发行债务融资工具的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。【单选题】

A.1月30日；5月31日

B.4月1日；5月31日

C.3月30日；5月31日

D.4月30日；10月31日

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定，在债务融资工具存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。

4、证券自律组织包括（      ）。 Ⅰ.证券交易所 Ⅱ.全国中小企业股份转让系统 Ⅲ.中国证券业协会 Ⅳ.中国证监会认定的其他自律组织【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第七十一条规定，本办法所称证券自律组织包括证券交易所、全国中小企业股份转让系统、中国证券业协会以及中国证监会认定的其他自律组织。

5、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的 “预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元， 甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应（）。【选择题】

A.调增100000元

B.调减500000元

C.调增600000元

D.调减600000元

正确答案:B

答案解析:此项业务是年度资产负债表日确认的预计负债，在财务会计报告批准报出日之前了结的事项，因此，应将原确认的预计负债冲销，即调减500000元。

6、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，发行人应在招股书中披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。【多选题】

A.发行人持有3%股权的参股子公司甲企业

B.发行人持有80%股权的控股子公司乙企业

C.持有发行人3%股份的发起人丙企业

D.持有发行人20%股份的非控股股东丁企业

正确答案:A、B、C、D

答案解析:发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况，包括成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成及控制情况、主营业务、最近一年及一期的总资产、净资产、净利润，并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。 因此A、B项正确。发行人应披露发起人、持有发行人 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况， 包括控股股东和实际控制人控制的其他企业的成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、主营业务、最近一年及一期的总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构名称。因此C、D项正确。

7、关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。I.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产II.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期资产III.持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产IV.贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产V.可供出售金融资产可以重分类为交易性金融资产【组合型选择题】

A.I、II

B.I、III、IV

C.II、III、V

D.I、III

正确答案:D

答案解析:企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

8、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。【单选题】

A.净利润

B.净资产收益率

C.产权比率

D.公司承诺的效益率

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《股票发行审核标准备忘录第5号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》规定，拟发行公司若最近1年实现的净利润低于上1年的净利润或盈利预测数（如有），或净资产收益率未达公司承诺的收益率，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。

9、某公司2014年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外普通股加权平均数为4000万股。2014年3月2日该公司与股东签订一份远期回购合同，承诺一年后以每股5.5元的价格回购其发行在外的1000万股普通股。假设，该普通股2014年3月至12月平均市场价格为5元。下列关于2014年的每股收益说法正确的是（）。【多选题】

A.基本每股收益为1.0元

B.稀释每股收益为0.70元

C.稀释每股收益为0.84元

D.稀释每股收益为0.98元

正确答案:A、D

答案解析:选项AD正确：2014年度每股收益计算如下：基本每股收益=4000/4000=1.0（元/股）；（A正确）调整增加的普通股股数=1000×5.5/5-1000=100（万股）；稀释每股收益=4000/（4000+100×10/12）=0.98（元/股）。（D正确）

10、某公司每股股利为0.4元，每股收益为1元，每股市场价格为10元，在不考虑所得税的前提下，其股票获利率为（       ）。【选择题】

A.0.04

B.0.06

C.0.10

D.0.40

正确答案:A

答案解析:股票获利率是每股股利与股票市价的比率，则其股票获利率=0.4/10=0.04。