2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、企业债券每份面值为100元，以（ ）元人民币为一个认购单位。【选择题】

A.1000

B.100

C.5000

D.10000

正确答案:A

答案解析:根据《企业债券管理条例》的规定，企业债券每份面值为100元，以1000元人民币为一个认购单位。

2、受托机构职责终止的情形有（）。【多选题】

A.被资产支持证券持有人大会解任

B.依法解散、被依法撤销

C.被依法取消受托机构资格

D.受托机构辞任

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：有下列情形之一的，受托机构职责终止：（1）被依法取消受托机构资格；（C正确）（2）被资产支持证券持有人大会解任；（A正确）（3）依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；（B正确）（4）受托机构辞任；（D正确）（5）法律、行政法规规定的或信托合同约定的其他情形。

3、上市公司、相关信息披露义务人及其相关人员违反交易所相关规定或者其所作出的承诺的，交易所视情节轻重给予（）处分。【多选题】

A. 通报批评

B.要求作出解释和说明

C.公开谴责

D.撤销任职资格证书

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：上市公司、相关信息披露义务人及其相关人员违反《创业板股票上市规则》、交易所其他相关规定或者其所作出的承诺的，交易所视情节轻重给予以下处分：（1）通报批评；（A项正确）（2）公开谴责。（C项正确）

4、D公司某会计年度的财务数据如下：公司年初总资产为20000万元，流动资产为7500万元，年末总资产为22500万元，流动资产为8500万元；该年度营业成本为16000万元，营业毛利率为20％，总资产收益率为5%。根据上述数据，则D公司的流动资产周转率为（ ）次。【选择题】

A.1.88

B.2.00

C.2.35

D.2.50

正确答案:D

答案解析:分两步进行计算：①根据营业毛利率的计算公式求营业收入：销售毛利率=,设营业收入为x，则 0%, x=20000（万元）；②由流动资产周转率计算公式可得：流动资产周转率=

5、下列关于首次公开发行股票配售对象的说法错误的是（   ）。【选择题】

A.公募社保类的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例

B.同类配售对象获得配售的比例应当相同

C.主承销商和发行人对承诺6个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类、年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他承诺相同限售期的投资者

D.年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例

正确答案:C

答案解析:根据《首次公开发行股票配售细则》第十七条的规定，同类配售对象获得配售的比例应当相同。公募社保类、年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例。主承销商和发行人对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类、年金保险类投资者的配售比例应当不低于其他承诺相同限售期的投资者。

6、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。【多选题】

A.甲公司，最近一个会计年度的财务报告被出具否定意见的审计报告

B.乙公司，最近一个会计年度的财务报告被出具无法表示意见的审计报告

C.丙公司，最近一个会计年度的财务报告被出具保留意见的审计报告

D.丁公司，最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值

正确答案:A、B、D

答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》(2021年修订) 第23条规定，挂牌公司年度报告中出现下列情形之一的， 全国股转公司对股票交易实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告：①最近一个会计年度的财务报告被出否定意见或者无法表示意见的审计报告；②最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值； ③全国股转公司规定的其他情形。年度报告出现上述风险警示情形，或者挂牌公司因更正年度报告、追溯调整财务数据导致其触发创新层退出情形的，主办券商应当最迟在披露当日向全国股转公司报告。

7、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项不属于独立董事的特别职权的有（ ）。【选择题】

A.向董事会提议聘用或解聘会计师事务所

B.向董事会提请召开临时股东大会

C.独立聘请外部审计机构和咨询机构

D.向董事会或股东大会提议聘任或解聘高级管理人员

E.可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。 

正确答案:D

答案解析:《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，为了充分发挥独立董事的作用，独立董事除应当具有《公司法》和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，上市公司还应当赋予独立董事下列特别职权：①重大关联交易应由独立董事认可后，提交董事会讨论，独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据，②向董事会提议聘用或解聘会计师事务所，③向董事会提请召开临时股东大会，④提议召开董事会；⑤独立聘请外部审计机构和咨询机构；⑥可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。

8、根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第15号——可转换公司债券》 ，持有上市公司已发行的可转债20%及以上的投资者，其所持公司已发行的可转债比例每增加或者减少20%的，应当在事实发生之日起2个交易日内通知公司予以公告。( )【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第15号——可转换公司债券》 第37条规定，投资者持有上市公司已发行的可转债达到发行总量的20%的，应当在事实发生之日起2个交易日内通知公司予以公告。持有上市公司已发行的可转债20%及以上的投资者，所持公司已发行的可转债比例每增加或者减少10%的，应当依照前款规定履行通知公告义务。

9、我国交易所市场对附息债券的计息规定有（     ）。Ⅰ.全年天数统一按实际全年天数计算 Ⅱ.全年天数统一按365天计算 Ⅲ.累计利息天数每月按30天计算 Ⅳ.利息累积天数按实际天数计算，算头不算尾 Ⅴ.利息累积天数闰年2月29日不计息【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按365天计算，利息累积天数规则是“按实际天数计算，算头不算尾、闰年2月29日不计息“。

10、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。【单选题】

A.为未次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人

B.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告

C.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年

D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托，以自己的名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序

正确答案:D

答案解析:A项，为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。B项，受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况，并在每年6月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告。C项，受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之曰或本息全部清偿后5年。