2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。【多选题】

A.公司有重大违法行为

B.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

C.未按照可转换公司债券募集办法履行义务

D.公司最近1年经营发生亏损

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：据《上海证券交易所股票上市规则》规定，上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市：（1）公司有重大违法行为；（A正确）（2）公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件；（3）发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；（B正确）（4）未按照可转换公司债券募集办法履行义务；（C正确）（5）公司最近2年连续亏损；（D错误）（6）因公司存在相关情形其股票被本所暂停上市；（7）证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。

2、募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下（）内容。 Ⅰ.投资概算情况，预计投资规模，募集资金的具体用途，包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出 Ⅱ.产品的质量标准和技术水平，生产方法、工艺流程和生产技术选择，主要设备选择，核心技术及其取得方式 Ⅲ.主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况 Ⅳ.投资项目可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况 Ⅴ.项目的组织方式、项目的实施进展情况【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订）第一百零六条，募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人可视实际情况并根据重要性原则披露Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ五项的内容以及投资项目的竣工时间、产量、产品销售方式及营销措施和投资项目的选址，拟占用土地的面积、取得方式及土地用途。

3、下列不属于相对估值法常用指标的是（）。【单选题】

A.市盈率

B.市净率

C.市值回报增长比

D.折现率

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：相对估值法常用指标有：市盈率（A属于）、市净率（B属于）、经济增加值与利息折旧摊销前收入比和市值回报增长比（C属于）等。

4、在债务融资工具存续期内，企业每年8月31日以前披露本年度相关报表，其中不包括（）。【单选题】

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.净值变动表

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定：在债务融资工具存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；（ABC包括）（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表和现金流量表。

5、20×6年3月5日，A公司通过增发9 000万股本公司普通股(每股面值1元)取得B公司20%的股权，该9 000万股股份的公允价值为15 600万元。为增发该部分股份，A公司向证券承销机构等支付了600万元的佣金和手续费。假定A公司取得该部分股权后，能够对B公司的财务和生产经营决策施加重大影响。下列关于A公司的账务处理，正确的有（）。I.借：长期股权投资                                156000000      贷：股本                                                     90000000              资本公积——股本溢价                     66000000II.借：资本公积——股本溢价                   6000000       贷：银行存款                                             6000000III.借：股本                                                   6000000         贷：银行存款                                               6000000 【组合型选择题】

A.I、II

B.I、III

C.I、II、III

D.II、III

正确答案:A

答案解析:A公司应当以所发行股份的公允价值作为取得长期股权投资的成本，账务处理为借：长期股权投资                                        156 000000    贷：股本                                                          90 000000            资本公积——股本溢价                                        66 000000发行权益性证券过程中支付的佣金和手续费，应冲减权益性证券的溢价发行收入，账务处理为借：资本公积——股本溢价                                        6 000000     贷：银行存款                                                              6 000000